Der Infrastructure Investment and Jobs Act (H.R. 3684) hat Krypto ins Fadenkreuz gerückt, wo der Kongress und der Internal Revenue Service (IRS) hoffen, enorme Steuergelder einzusammeln. Dieses Berichterstattungssystem wird in den nächsten zehn Jahren voraussichtlich unglaubliche 28 Milliarden US-Dollar einbringen. Keine andere Bestimmung in diesem massiven, kürzlich erlassenen Bundesgesetz soll Steuergelder erzeugen, die auch nur annähernd so hoch sind. Wenn Sie der Meinung sind, dass dies nicht bedeutet, dass der IRS für Ihre Krypto in großem Umfang kommt und der Kongress sich sehr bemüht, dies zu erleichtern, denken Sie noch einmal darüber nach.
Die Krypto-Community war empört, als die Maßnahme erstmals vorgeschlagen wurde und versuchte, hart zurückzudrängen. Diese Bemühungen führten zu einer gewissen Einengung, aber die Bestimmungen wurden trotzdem erlassen. Einige Leute sprechen immer noch von Aufhebungsbemühungen, aber das könnte sich als harter Verkauf erweisen, wenn 28 Milliarden Dollar auf dem Spiel stehen, die die Biden-Regierung möglicherweise benötigen könnte. In der in Kraft getretenen Form treten Formular 1099 und andere Meldevorschriften erst am 31. Dezember 2023 in Kraft. Trotzdem werden die Meldungen nach Formular 1099 im Januar für das Vorjahr erstellt. Das bedeutet, dass 2023 ein großes Steuerjahr wird.
Unsere Top Trading Bots
Und da 2022 gleich um die Ecke und die Steuererklärung 2021 bald fällig ist, ist es ein guter Zeitpunkt, um Ihre Steuerangelegenheiten in Ordnung zu bringen. Wichtige neue Fragen sind, ob Sie ein Broker sind und wer. Und wie werden diese weitreichenden, belastenden Meldevorschriften angewendet? Mit möglichen zivil- und sogar strafrechtlichen Sanktionen können Sie darauf wetten, dass die meisten Börsen und andere, die Zweifel haben, ob sie Makler sind, die dem neuen Gesetz unterliegen, alle Zweifel zugunsten einer Meldung ausräumen werden. Überraschenderweise kann auch die Frage offen sein, was genau eine Tätigkeit in einem Gewerbe oder Geschäft ausmacht.
Verbunden:Die wichtigsten Steuermythen über Kryptowährungen entlarvt
Der IRS sagt immer noch, dass viele Leute ihre Krypto nicht melden, aber mehr Berichterstattung bedeutet unweigerlich viel mehr Compliance im Wert von 28 Milliarden US-Dollar. Die Definition eines Maklers nach § 6045 der Abgabenordnung umfasst nun:
„Jede Person, die (gegen Entgelt) für die regelmäßige Bereitstellung von Diensten verantwortlich ist, die Übertragungen digitaler Vermögenswerte im Namen einer anderen Person bewirken.“
Digitale Vermögenswerte sind definiert als „jede digitale Wertdarstellung, die in einem kryptographisch gesicherten verteilten Hauptbuch oder einer ähnlichen Technologie aufgezeichnet wird, wie vom Sekretär [des Finanzministeriums] festgelegt“. Digitale Vermögenswerte sind jetzt spezifizierte Wertpapiere, die auf dem IRS-Formular 1099-B gemeldet werden müssen. Dies ist das gleiche Formular, das Broker verwenden, um Aktienverkäufe zu melden, wenn Sie Amazon oder andere Aktien verkaufen.
Das neue Gesetz gibt dem Finanzministerium und dem IRS die Möglichkeit, Vorschriften zu diesen neuen Regeln zu erlassen. Es gibt Broker-to-Broker-Regeln und andere.
Über 10.000 $ Krypto-Berichterstattung
Die Maklermeldung auf Formular 1099-B verblasst im Vergleich zu den neuen bargeldähnlichen Meldeformularanforderungen mit ihrer erschreckenden strafrechtlichen Verantwortlichkeit. Im Jahr 2014 kündigte der IRS an, Krypto als Eigentum zu behandeln, nicht als Geld. Der Nachhall dieser Regel auf Ihre Steuern ist enorm. Das ist der Grund, warum fast jeder sukzessive Transfer oder Handel von Krypto (auch für andere Krypto) mehr Steuern auslöst. Doch ironischerweise nehmen der Kongress und der IRS jetzt eine Seite aus der Kassenberichterstattung.
Jahrzehntelang haben Transaktionen von mehr als 10.000 USD in bar dazu geführt, dass jedes Unternehmen innerhalb von 15 Tagen ein IRS-Formular 8300 einreichen muss, um die Bargeldtransaktion an den IRS zu melden. Kaufen Sie ein Auto mit mehr als 10.000 Dollar Bargeld, und der Autohändler muss Sie anzeigen. Wenn Sie zur Bank gehen und Ihre eigenen 10.000 US-Dollar in bar abheben, muss die Bank Sie beim IRS melden. Bezahlen Sie einen Berater mit mehr als 10.000 US-Dollar in bar, und Ihr Berater muss Sie beim IRS melden.
Verwandte:Mehr IRS-Krypto-Berichterstattung, mehr Gefahr
Wenn Sie aufeinanderfolgende kleinere Abhebungen oder Zahlungen vornehmen, um die Kassenmeldung zu vermeiden, bedeutet dies, dass Sie Ihre Transaktionen „strukturieren“, um die Regeln zu umgehen, und dies selbst ist eine Straftat des Bundes. Viele Menschen sind von dieser Regel erwischt worden, als sie versuchten, einige peinliche, aber legale Zahlungen zu vertuschen, und haben unwissentlich ein Verbrechen begangen, wurden wegen eines Verbrechens verurteilt, mit Geldstrafen belegt und dann zu bis zu fünf Jahren Gefängnis verurteilt. Ob zur Strukturierung oder zum Ignorieren der Regeln, mit diesen Cash-Reporting-Regeln möchten Sie nicht herumspielen.
Die Bank, der Kaufmann oder der Unternehmer muss den vollständigen Namen, das Geburtsdatum, die Adresse, die Sozialversicherungsnummer und den Beruf der Person angeben. Und jetzt verlangen der Kongress und der IRS dieses Formular auch für Krypto. In der geänderten Fassung definiert das neue Gesetz „Bargeld“ neu und umfasst „jede digitale Wertdarstellung“, die eine verteilte Ledger-Technologie wie Blockchain umfasst. Funktioniert das in einem anonymen System?
Ab dem 1. Januar 2024 kann eine Kryptotransaktion eine Einreichung des Formulars 8300 auslösen, wenn eine "Person" (einschließlich einer Einzelperson, eines Unternehmens, einer Kapitalgesellschaft, einer Personengesellschaft, einer Vereinigung, eines Trusts oder eines Nachlasses) im Rahmen eines Handels oder Geschäfts mit . digitale Vermögenswerte erhält ein Wert von mehr als 10.000 US-Dollar. Die Bewertung erfolgt am Tag des Eingangs, und wie bei allem, was mit Krypto zu tun hat, ist die Bewertung sehr wichtig. Auch hier ist es ein Verbrechen, Transaktionen in kleinere Belege zu strukturieren, um eine Meldung zu vermeiden. Und da Belege aggregiert werden müssen, wenn sie in einer Reihe verbundener Transaktionen zusammenhängen, ist praktisch jeder Eingang digitaler Vermögenswerte unabhängig vom Dollarwert potenziell meldepflichtig.
Natürlich ist das Interesse des IRS an Krypto nicht neu. Jeder ist bereits verpflichtet, Krypto-Gewinne an den IRS zu melden. Auf jedem IRS-Formular 1040 oder jeder individuellen Einkommensteuererklärung gibt es jetzt sogar eine Frage „Do you crypto“. Es wird oft mit der Frage „Haben Sie ein ausländisches Bankkonto“ verglichen, die in Anhang B erscheint und zu vielen strafrechtlichen Verurteilungen für den IRS und hohen zivilrechtlichen Sanktionen geführt hat.
Die neuen Anforderungen sind weitreichend. Und obwohl es eine Übergangsfrist bis zum 31. Dezember 2023 gibt, sind viele Änderungen erforderlich, um sie geeignet und anwendbar zu machen. Das neue Gesetz schreibt vor, dass ein Empfänger von Kryptowährungen von mehr als 10.000 US-Dollar, der im Geschäft ist, die personenbezogenen Daten eines Absenders innerhalb von 15 Tagen sammeln, überprüfen und melden muss. Wenn Sie dies nicht tun, können Ihnen Geldstrafen und sogar strafrechtliche Verantwortlichkeiten drohen.
Zu sagen, dass Sie ein Investor sind und nicht im Geschäft sind, mag attraktiv erscheinen, wenn Sie diesbezüglich starke Argumente haben. Allerdings gibt es zu diesem Thema ein enormes Steuerrecht mit einigen erkennbaren Standards, und es steht viel auf dem Spiel. Wird all dies in einem oft anonymen Peer-to-Peer-System einfach sein? Wahrscheinlich nicht, aber es wird wahrscheinlich Angst vor den neuen Regeln geben und ein gewisses Maß an Akteneinreichung eher als Entschuldigung.
Dieser Artikel dient allgemeinen Informationszwecken und ist nicht als Rechtsberatung gedacht und sollte nicht als Rechtsberatung verstanden werden.
Die hier geäußerten Ansichten, Gedanken und Meinungen sind die alleinigen des Autors und spiegeln nicht unbedingt die Ansichten und Meinungen von Cointelegraph wider oder repräsentieren diese.
