De Infrastructure Investment and Jobs Act (H.R. 3684) zette crypto in het vizier, waar het Congres en de Internal Revenue Service (IRS) hopen enorme belastingdollars op te halen. Dit rapportageregime zal naar verwachting in de komende tien jaar een verbazingwekkende $ 28 miljard binnenhalen. Geen enkele andere bepaling in deze enorme, recentelijk aangenomen federale wet zou belastingdollars opleveren die zelfs maar in de buurt komen. Als je niet denkt dat dit betekent dat de IRS op een hele grote manier voor je crypto komt en dat het Congres er alles aan doet om het te vergemakkelijken, denk dan nog eens goed na.
De cryptogemeenschap was woedend toen de maatregel voor het eerst werd voorgesteld en probeerde hard terug te dringen. Die inspanning resulteerde in enige vernauwing, maar de bepalingen werden hoe dan ook vastgesteld. Sommige mensen hebben het nog steeds over een intrekkingspoging, maar dat zou een moeilijke verkoop kunnen blijken te zijn wanneer $ 28 miljard op het spel staat die de Biden-administratie mogelijk nodig heeft. Zoals vastgesteld, worden Form 1099 en andere rapportageregels pas op 31 december 2023 van kracht. Toch, aangezien Form 1099-rapporten in januari voor het voorgaande jaar worden gedaan. Dat betekent dat 2023 een groot belastingjaar wordt.
Onze beste handelsrobots
En met 2022 voor de deur en de belastingaangiften voor 2021 snel daarna, is het een goed moment om uw belastingzaken op orde te krijgen. Belangrijke nieuwe vragen zijn of u een makelaar bent en wie. En hoe zullen deze ingrijpende, zware rapportageregels worden toegepast? Met mogelijke civielrechtelijke en zelfs strafrechtelijke sancties kunt u er zeker van zijn dat de meeste beurzen, en anderen die twijfelen of ze makelaars zijn die onderworpen zijn aan de nieuwe wet, eventuele twijfels kunnen wegnemen ten gunste van rapportage. Verrassend genoeg kunnen ook open vragen zijn wat het precies inhoudt om betrokken te zijn bij een vak of bedrijf.
Verwant:De belangrijkste fiscale mythes over cryptocurrency ontkracht
De IRS zegt nog steeds dat veel mensen hun crypto niet rapporteren, maar meer rapportage betekent onvermijdelijk veel meer compliance, $ 28 miljard waard. De definitie van een makelaar onder sectie 6045 van het belastingwetboek omvat nu:
"Elke persoon die (tegen vergoeding) verantwoordelijk is voor het regelmatig verlenen van diensten die de overdracht van digitale activa uitvoeren namens een andere persoon."
Digitale activa worden gedefinieerd als "elke digitale weergave van waarde die is vastgelegd in een cryptografisch beveiligd gedistribueerd grootboek of een vergelijkbare technologie zoals gespecificeerd door de secretaris [van de Schatkist]". Digitale activa zijn nu gespecificeerde effecten die onderworpen zijn aan rapportage op IRS-formulier 1099-B. Dat is hetzelfde formulier dat makelaars gebruiken om aandelenverkopen te melden als u Amazon of andere aandelen verkoopt.
De nieuwe wet geeft het ministerie van Financiën en de IRS de mogelijkheid om regels te schrijven over deze nieuwe regels. Er zijn broker-to-broker-regels en andere.
Meer dan $10.000 cryptorapportage
De makelaar die rapporteert op formulier 1099-B verbleekt in vergelijking met de nieuwe contante rapportageformuliervereisten met hun duizelingwekkende strafrechtelijke aansprakelijkheid. In 2014 kondigde de IRS aan dat het crypto als eigendom zou behandelen, niet als geld. De weerklank van die regel op uw belastingen is enorm. Dat is de reden waarom zowat elke opeenvolgende overdracht of handel van crypto (zelfs voor andere crypto) meer belastingen veroorzaakt. Maar ironisch genoeg nemen het Congres en de IRS nu een pagina over van contante rapportage.
Decennialang hebben transacties van meer dan $ 10.000 in contanten geleid tot een vereiste voor elk bedrijf om binnen 15 dagen een IRS-formulier 8300 in te dienen om de contante transactie aan de IRS te melden. Koop een auto met meer dan $ 10.000 aan contant geld en de autodealer moet u aangeven. Als u naar de bank gaat en uw eigen $ 10.001 contant opneemt, moet de bank u aangeven bij de IRS. Betaal een consultant met meer dan $ 10.000 in contanten en uw consultant moet u melden bij de IRS.
Gerelateerd: Meer IRS crypto-rapportage, meer gevaar
Als u opeenvolgende kleinere opnames of betalingen doet om het contante rapport te vermijden, is dat het "structureren" van uw transacties om de regels te omzeilen, en het is zelf een federaal strafbaar feit. Veel mensen zijn betrapt op deze regel, in een poging om gênante maar legale betalingen te verdoezelen, en hebben onbewust een misdaad begaan, zijn veroordeeld voor een misdrijf, kregen een boete en kregen vervolgens een gevangenisstraf van maximaal vijf jaar. Of het nu gaat om het structureren of om het negeren van de regels, u wilt niet rommelen met deze regels voor het melden van contanten.
De bank, handelaar of zakelijk persoon moet de volledige naam, geboortedatum, adres, burgerservicenummer en beroep van de persoon invullen. En nu eisen het Congres en de IRS dit formulier ook voor crypto. Zoals gewijzigd, herdefinieert de nieuwe wet "contant geld" tot "elke digitale weergave van waarde" met betrekking tot gedistribueerde grootboektechnologie, zoals blockchain. Gaat dit werken in een anoniem systeem?
Vanaf 1 januari 2024 kan een cryptotransactie aanleiding geven tot een formulier 8300-aanvraag wanneer een "persoon" (inclusief een persoon, bedrijf, bedrijf, partnerschap, vereniging, trust of landgoed) digitale activa ontvangt in de loop van een handel of bedrijf met een waarde van meer dan $ 10.000. De waardering wordt gedaan op de dag van ontvangst, en zoals bij alles wat met crypto te maken heeft, is waardering erg belangrijk. Nogmaals, het structureren van transacties in kleinere ontvangsten om rapportage te voorkomen, is een misdrijf. En aangezien ontvangsten moeten worden geaggregeerd als ze verband houden met een reeks verbonden transacties, is vrijwel elke ontvangst van digitale activa potentieel rapporteerbaar, ongeacht de waarde van de dollar.
Natuurlijk is de interesse van de IRS in crypto niets nieuws. Iedereen is al verplicht om cryptowinsten aan de IRS te melden. Er is nu zelfs een "doe je crypto" -vraag op elk IRS-formulier 1040 of individuele aangifte inkomstenbelasting. Het wordt vaak vergeleken met de vraag "Heeft u een buitenlandse bankrekening" die op Schema B staat, en dat heeft geleid tot veel strafrechtelijke veroordelingen voor de IRS en hoge civielrechtelijke sancties.
De nieuwe eisen zijn ingrijpend. En hoewel er een respijtperiode is tot 31 december 2023, zullen er veel veranderingen nodig zijn om ze geschikt en toepasbaar te maken. De nieuwe wet schrijft voor dat een ontvanger van meer dan $ 10.000 in crypto die zaken doet, de persoonlijk identificeerbare informatie van een afzender binnen 15 dagen moet verzamelen, verifiëren en rapporteren. Als u dat niet doet, kunt u boetes en zelfs strafrechtelijke aansprakelijkheid krijgen.
Zeggen dat u een investeerder bent en geen zaken doet, lijkt misschien aantrekkelijk als u op dat punt sterke argumenten hebt. Er is echter een enorme hoeveelheid belastingwetgeving over dat onderwerp, met enkele waarneembare normen, en de inzet is groot. Zal dit allemaal gemakkelijk zijn in wat vaak een anoniem peer-to-peer-systeem is? Waarschijnlijk niet, maar er zal waarschijnlijk angst zijn voor de nieuwe regels, en een zekere mate van indienen om veilig te zijn in plaats van sorry.
Dit artikel is bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en is niet bedoeld en mag niet worden opgevat als juridisch advies.
De meningen, gedachten en meningen die hier worden geuit, zijn de enige van de auteur en weerspiegelen of vertegenwoordigen niet noodzakelijk de meningen en meningen van CoinTelegraph.
