Ustawa o inwestycjach w infrastrukturę i zatrudnieniu (HR 3684) umieściła krypto na celowniku, gdzie Kongres i Urząd Skarbowy (IRS) mają nadzieję zgarnąć ogromne dolary podatkowe. Przewiduje się, że ten system raportowania zgarnie zdumiewające 28 miliardów dolarów w ciągu najbliższych dziesięciu lat. Żaden inny przepis w tym ogromnym, niedawno uchwalonym prawie federalnym nie powinien generować dolarów podatków, które są nawet bliskie. Jeśli uważasz, że nie oznacza to, że IRS nadchodzi po Twoje krypto w bardzo dużym stopniu i że Kongres bardzo stara się to ułatwić, pomyśl jeszcze raz.
Społeczność kryptograficzna była oburzona, gdy po raz pierwszy zaproponowano środek i próbowała mocno go odepchnąć. Wysiłek ten spowodował pewne zawężenie, ale przepisy i tak zostały uchwalone. Niektórzy wciąż mówią o próbie uchylenia, ale może się to okazać trudną sprzedażą, gdy na linii jest 28 miliardów dolarów, których może potrzebować administracja Bidena. Zgodnie z uchwaleniem, formularz 1099 i inne zasady raportowania nie zaczną obowiązywać do 31 grudnia 2023 r. Mimo to, ponieważ raporty z formularza 1099 są sporządzane w styczniu za poprzedni rok. Oznacza to, że 2023 będzie dużym rokiem podatkowym.
Nasze najlepsze roboty biznesowe
A ponieważ za rok 2022 jest tuż za rogiem, a deklaracje podatkowe za 2021 r. są należne wkrótce potem, to dobry czas na uporządkowanie swoich spraw podatkowych. Kluczowe nowe pytania dotyczą tego, czy jesteś brokerem i kto nim jest. A jak będą stosowane te szeroko zakrojone, uciążliwe zasady raportowania? Przy potencjalnych sankcjach cywilnych, a nawet karnych, możesz się założyć, że większość giełd i inne osoby, które mogą mieć wątpliwości, czy są brokerami podlegającymi nowemu prawu, mogą rozwiać wszelkie wątpliwości na korzyść zgłoszenia. Co zaskakujące, dokładnie to, co stanowi zaangażowanie w handel lub biznes, może być również otwartymi pytaniami.
Związane z:Obalamy główne mity podatkowe dotyczące kryptowalut
IRS nadal twierdzi, że wiele osób nie zgłasza swoich kryptowalut, ale więcej raportów nieuchronnie oznacza dużo większą zgodność, o wartości 28 miliardów dolarów. Definicja brokera w sekcji 6045 kodeksu podatkowego obejmuje teraz:
„Każda osoba, która (odpłatnie) jest odpowiedzialna za regularne świadczenie usług dokonujących transferu zasobów cyfrowych w imieniu innej osoby”.
Aktywa cyfrowe są zdefiniowane jako „każda cyfrowa reprezentacja wartości, która jest zapisana w zabezpieczonej kryptograficznie, rozproszonej księdze lub dowolnej podobnej technologii określonej przez Sekretarza [Skarbu]”. Aktywa cyfrowe są teraz określonymi papierami wartościowymi, które podlegają zgłoszeniu na formularzu IRS 1099-B. Jest to ten sam formularz, którego używają brokerzy do raportowania sprzedaży akcji, jeśli sprzedajesz akcje Amazon lub inne.
Nowe prawo daje Departamentowi Skarbu i IRS możliwość pisania regulacji dotyczących tych nowych zasad. Istnieją zasady między brokerami i inne.
Ponad 10 000 USD raportów dotyczących kryptowalut
Broker raportujący na formularzu 1099-B blednie w porównaniu z nowymi wymogami dotyczącymi formularzy sprawozdawczych podobnych do gotówki z ich oszałamiającą odpowiedzialnością karną. W 2014 roku IRS ogłosił, że będzie traktował kryptowaluty jako własność, a nie pieniądze. Odbicie tej zasady w twoich podatkach jest ogromne. To jest powód, dla którego prawie każdy kolejny transfer lub handel kryptowalutami (nawet innymi krypto) pociąga za sobą więcej podatków. Jednak, jak na ironię, Kongres i IRS odchodzą teraz od raportowania kasowego.
Przez dziesięciolecia transakcje o wartości ponad 10 000 USD w gotówce generowały wymóg, aby każda firma złożyła formularz IRS 8300 w ciągu 15 dni, aby zgłosić transakcję gotówkową do IRS. Kup samochód za ponad 10 000 USD w gotówce, a dealer samochodowy musi Cię zgłosić. Jeśli pójdziesz do banku i weźmiesz własne 10,001 $ w gotówce, bank ma obowiązek zgłosić Cię do IRS. Zapłać konsultantowi ponad 10 000 USD w gotówce, a Twój konsultant musi zgłosić Cię do IRS.
Powiązane:Więcej raportów kryptograficznych IRS, więcej niebezpieczeństw
Jeśli dokonujesz kolejnych mniejszych wypłat lub płatności, aby uniknąć raportu kasowego, oznacza to „strukturyzację” transakcji w celu obejścia przepisów i samo w sobie jest federalnym przestępstwem kryminalnym. Wiele osób zostało złapanych przez tę zasadę, próbując ukryć pewne żenujące, ale legalne płatności, i nieświadomie popełniło przestępstwo, zostało skazanych za przestępstwo, ukaranych grzywną, a następnie skazanych na okres do pięciu lat. Niezależnie od tego, czy chodzi o kształtowanie, czy ignorowanie zasad, nie chcesz mieszać się z tymi zasadami raportowania gotówki.
Bank, sprzedawca lub osoba prowadząca działalność gospodarczą musi podać imię i nazwisko osoby, datę urodzenia, adres, numer PESEL i zawód. A teraz Kongres i IRS wymagają również tego formularza dla kryptowalut. Po poprawkach nowe prawo na nowo definiuje „gotówkę”, aby obejmowała „dowolną cyfrową reprezentację wartości” obejmującą technologię rozproszonej księgi, taką jak blockchain. Czy w systemie anonimowym to zadziała?
Od 1 stycznia 2024 r. transakcja kryptograficzna może spowodować złożenie formularza 8300, gdy jakakolwiek „osoba” (w tym osoba fizyczna, firma, korporacja, spółka osobowa, stowarzyszenie, powiernictwo lub majątek) otrzyma aktywa cyfrowe w trakcie handlu lub biznesu z wartość przekraczająca 10 000 USD. Wycena jest dokonywana w dniu otrzymania i tak jak w przypadku wszystkich kryptowalut, wycena ma duże znaczenie. Ponownie, dzielenie transakcji na mniejsze wpływy, aby uniknąć zgłaszania, jest przestępstwem. A ponieważ wpływy muszą być agregowane, jeśli są powiązane w serii powiązanych ze sobą transakcji, praktycznie każdy odbiór aktywów cyfrowych podlega zgłoszeniu, niezależnie od wartości w dolarach.
Oczywiście zainteresowanie IRS kryptowalutami nie jest niczym nowym. Wszyscy są już zobowiązani do zgłaszania zysków z kryptowalut do IRS. Na każdym formularzu IRS 1040 lub indywidualnym zeznaniu podatkowym jest teraz nawet pytanie „czy jesteś krypto”. Często jest to porównywane do pytania „czy masz zagraniczne konto bankowe”, które pojawia się w Załączniku B i które doprowadziło do wielu wyroków skazujących na urząd skarbowy i wysokich kar cywilnych.
Nowe wymagania są rozległe. I chociaż obowiązuje okres karencji do 31 grudnia 2023 r., potrzeba będzie wielu zmian, aby były odpowiednie i miały zastosowanie. Nowe prawo nakazuje, aby odbiorca kryptowalut o wartości ponad 10 000 USD, który prowadzi działalność, zbierał, weryfikował i zgłaszał dane osobowe nadawcy w ciągu 15 dni. Jeśli tego nie zrobisz, możesz zostać ukarany grzywną, a nawet odpowiedzialnością karną.
Powiedzenie, że jesteś inwestorem i nie prowadzisz biznesu, może wydawać się atrakcyjne, jeśli masz mocne argumenty w tej kwestii. Istnieje jednak ogromny zbiór przepisów podatkowych na ten temat, z pewnymi dostrzegalnymi standardami, a stawka jest duża. Czy cokolwiek z tego będzie łatwe w często anonimowym systemie peer-to-peer? Prawdopodobnie nie, ale prawdopodobnie pojawi się strach przed nowymi przepisami i pewien stopień zgłoszenia, aby być bezpiecznym, a nie żałować.
Ten artykuł służy do ogólnych celów informacyjnych i nie jest i nie powinien być traktowany jako porada prawna.
Poglądy, przemyślenia i opinie wyrażone tutaj są wyłączną własnością autora i niekoniecznie odzwierciedlają lub reprezentują poglądy i opinie Cointelegraph.
