Az Egyesült Államok Bevételi Szolgálata immár több mint öt éve erőteljesen vadászik a kriptográfiára, és a tempó egyre gyorsabb. Pár évtizeddel ezelőtt az IRS offshore számlák után járt, és ez az erőfeszítés a legsikeresebb volt az IRS történetében. Most az IRS titkosított, és nincs javaslat arra, hogy az IRS kudarcot kívánna vallani. Az IRS nagyban igényli a kriptográfia adatait, az egyes adóbevallások kriptográfiai kérdéseitől kezdve a legújabb Hidden Treasure kezdeményezéséig és még sok másig.
Az IRS kollektív erőfeszítései lenyűgözőek, és nem valószínű, hogy az IRS hamarosan leáll. Ugyancsak bírósághoz fordulnak, az ügyféladatokkal rendelkező cserék után járnak. Először is ott volt a Coinbase, és most egy szövetségi bíróság Massachusetts-ben meghozta az IRS-t arra a felhatalmazásra, hogy „John Doe idézést” kézbesítsen a Circle Internet Financial Inc.-nél. Nevezetesen, az idézési erőfeszítések a Circle elődei, leányvállalatai, részlegei és leányvállalatok, köztük a Poloniex LLC, amelyet a Circle 2018-ban vásárolt. A minta hasonló a Coinbase-hez. Az IRS célja információszerzés azokról az amerikai adófizetőkről, akik 2016 és 2020 között legalább 20 000 USD értékű tranzakciót kezeltek kriptovalutában. Chuck Rettig, az IRS biztosa elmondta:
A legjobb üzleti robotjaink
"A John Doe megidézése egy lépés, amely lehetővé teszi az IRS számára, hogy feltárja azokat, akik nem tudják megfelelően jelenteni a virtuális valuta tranzakcióikat."
Richard Stearns amerikai kerületi bíró úgy tűnik, egyetért az IRS és az Igazságügyi Minisztériummal abban, hogy az adófizetők titkosítással elrejthetik az adóztatható jövedelmet az IRS elől.
Megállapította, hogy "ésszerű alapja van annak a feltételezésnek, hogy a kriptopénz-használók elmulasztották betartani a szövetségi adótörvényeket." Lehet, hogy több per folyik, de egyelőre a bírói végzés megadja az IRS számára az engedélyt, hogy John Doe idézést szolgáltasson a Körön. A bíróság végzése szerint az idézés az IRS „megállapítható személyek csoportjának vagy csoportjának vizsgálatával” kapcsolatos információkat kér, amelyekről az IRS-nek ésszerű alapja van azt feltételezni, hogy „esetleg nem tett eleget valamelyik belső bevételi törvény rendelkezésének”.
Ez nem az IRS első John Doe idézése, vagy akár az első a kriptográfia számára. Az IRS felhívja a kriptográf ügyféladatokkal kapcsolatos erőfeszítéseit a Coinbase-től kezdődően, ami egy kaliforniai szövetségi bírósághoz vezetett, amely meghatalmazást adott az IRS-nek John Doe idézésének kézbesítésére a Coinbase Inc.-nél. A Circle-n kívül Kaliforniában egy másik IRS-idézési vita folyik Krakennel (Payward Ventures Inc.).
A krakkeni idézési kérelem hatálya hasonló. Vagyis információkat keres azokról a felhasználókról, akik 2016-tól 2020-ig elérték a 20 000 dollárt tranzakciókban. A bíróság már válaszolt, mondván, hogy a kormány kérése "túlterjedt", és hogy szűkített körben kell a kérelmet átdolgoznia. De ha a történelem bármilyen útmutató, akkor az IRS végül információkat szerezhet. Nézze csak meg, mi történt a Coinbase-szel, ahol a bírósági csaták az idézés miatt végül kompromittálódtak. A Coinbase egy ideig pereskedett az ügyben, de a Coinbase és a kormány végül megállapodást kötött egy korlátozottabb információs osztályról, amelyet a Coinbase-nek át kellett volna adnia.
Az IRS, John Doe megidézi és magánéletét
Az IRS minden idézését komolyan kell venni. John Doe megidézése azonban inkább halászati expedíciónak tűnhet, amelyet könnyen átláthatónak lehet tekinteni. Normális felszólítással az IRS információkat keres egy adott adózóról, olyan személyről, akinek kilétét az IRS ismeri. Ezzel szemben egy John Doe idézés arról szól, hogy az emberek nevét és részleteit csak leírásból szerezzük be. Ez lehetővé teszi az IRS számára, hogy megkapja az összes adófizető nevét egy bizonyos csoportba. A John Doe idézés ideális a számlatulajdonosok üldözéséhez egy pénzügyi intézményben. Nevezetesen, John Doe idézése volt az, amely szó szerint lefújta a leplet a svájci bankügyletek világáról. Ekkor egy bíró megengedte az IRS-nek, hogy John Doe felhívást intézzen a Svájci Unió Bankjához vagy az UBS-hez információkért. Svájci számlákat használó amerikai adófizetők.
A svájci törvények tiltják a bankok számára a számlatulajdonosok személyazonosságának felfedését, a többi azonban már történelem. Néhány megfigyelőnél többen megjegyezték, hogy az IRS ezzel a felszólítással elindította több mint 50 milliárd dolláros offshore söprését. Az IRS azt mondja saját vizsgáztatóinak, hogy csak más útvonalak kipróbálása után alkalmazzanak John Doe idézést. Az IRS kézikönyve szerint „Lehetséges, hogy John Doe idézése nélkül megszerezhetjük az adózók személyazonosságát, de a siker sikert hozhat létre.”
Miután kiszagolta az amerikai adófizetőket UBS-számlákkal, az IRS ugyanezt tette az indiai HSBC-vel, a Citibankkal és a Belize-i Bank of America-val. És bár az IRS-nek időbe telik a megszerezhető információk összegyűjtése és feldolgozása, meg lehet fogadni, hogy az IRS a megszerzett információkat jó hasznára fogja tenni. Ne feledje, hogy a digitális pénznem az IRS bűnügyi nyomozásának folyamatos fókuszterülete.
Az IRS és a kriptovaluta
Éppen 2018-ban az IRS meghirdetett egy digitális valuta-megfelelőségi kampányt az adófizetők tájékoztatása és az adófizetők vizsgálata révén a digitális valuta használatával kapcsolatos adók be nem tartásának kezelésére. Az IRS szerint továbbra is aktívan foglalkozik a nem megfelelőséghez kapcsolódó és a digitális valuta tranzakciók kezelésével, különféle erőfeszítések révén, az adófizetők oktatásától kezdve az ellenőrzésen át a bűnügyi nyomozásig. Az IRS egy ideje immár szoftverekkel is vadászik a felhasználói identitásokra.
Összefüggő:Csak a titkosítási címek egy részét jelenti? Az IRS-nek tudnia kell
Hosszú hét év telt el azóta, hogy az IRS a 2014–21-es közleményben bejelentette, hogy a digitális pénznem a szövetségi adó szempontjából tulajdon. Ez a korai értesítés útmutatást nyújt arról, hogy az általános szövetségi adóelvek miként vonatkoznak a digitális valuta tranzakciókra. Azok az adózók, akik nem jelentik be megfelelően a digitális valuta tranzakciók jövedelemadóját, adott esetben adókötelesek, büntetések és kamatok fizetendők. Bizonyos esetekben az adófizetők büntetőeljárás alá vonhatók.
Összefüggő:A kriptográfiai adóbevallási kudarcok drágák, sőt bűncselekményesek is lehetnek
Csakúgy, mint az IRS által a kriptotulajdonosok számára valamivel ezelőtt kiadott 10 000 figyelmeztető levél, ezeknek a közelmúltbeli John Doe-nak a fejleményeinek is ébresztőnek kell lenniük, még azok számára is, akik soha nem foglalkoztak egyik ilyen cserével sem. Ha nem az IRS által kívánt módon kívánja beszámolni az adókról, akkor a célzott cserék egyikének használata nem jelenti azt, hogy egyértelmű. Ezenkívül az alapjelentés nem olyan nehéz. Az adóbevallások módosítása a nagy adó-visszatérítések kérése érdekében jól ismert ellenőrzési kiváltó ok, de a többletbevételek bejelentése és az extra adó megfizetése általában jóval kevésbé.
Sőt, ez sokkal nagyobb problémákat okozhat. A bevallások módosításakor legyen óvatos. Valamennyi bevallást hamis tanúzás büntetése alatt kell aláírni. Ha tudja, hogy van néhány jelentési hibája vagy hiányossága, fontolja meg az elmúlt évek korrekciós beadványainak elkészítését, valamint az adófizetést kérés nélkül. Az IRS általában sokkal elnézőbb, ha az adózó javító beadványokat nyújt be, mielőtt auditálják vagy kivizsgálják.
Ez a cikk általános tájékoztatási célokat szolgál, és nem jogi tanácsadásnak szánták, és nem is szabad őket figyelembe venni.
Az itt kifejtett nézetek, gondolatok és vélemények egyedül a szerző sajátjai, és nem feltétlenül tükrözik vagy képviselik a Cointelegraph nézeteit és véleményét.
