Interní daňová služba USA intenzivně loví kryptoměny již více než pět let a tempo se zrychluje. Před několika desítkami let byl IRS po offshore účtech a toto úsilí patřilo k nejúspěšnějším v historii IRS. Nyní jde o kryptoměnu, po které IRS jde, a nic nenasvědčuje tomu, že by IRS měla v úmyslu selhat. IRS chce data o kryptoměnách ve velkém, od dotazů na kryptoměny při každém daňovém přiznání až po nejnovější iniciativu Skrytý poklad a další.
Kolektivní úsilí IRS je působivé a je nepravděpodobné, že se IRS brzy zastaví. Jdou také k soudu, jdou po burzách, které mají údaje o zákaznících. Nejprve existovala společnost Coinbase a nyní federální soud v Massachusetts vydal příkaz povolující IRS doručit „John Doe předvolání“ společnosti Circle Internet Financial Inc. Zejména úsilí o předvolání jde také po předchůdcích, dceřiných společnostech, divizích a přidružené společnosti, včetně společnosti Poloniex LLC, kterou společnost Circle zakoupila v roce 2018. Vzor je podobný tomu, který nastal u společnosti Coinbase. Cílem IRS je získat informace o amerických daňových poplatnících, kteří v letech 2016 až 2020 spravovali transakce v kryptoměně v hodnotě nejméně 20 000 USD. Komisař IRS Chuck Rettig uvedl:
Naši nejlepší obchodní roboti
"Předvolání Johna Doea je krokem, který umožní IRS odhalit ty, kteří nedokáží správně hlásit své transakce s virtuální měnou."
Soudce amerického okresního soudu Richard Stearns zřejmě souhlasí s úřadem IRS a ministerstvem spravedlnosti, že daňoví poplatníci mohou skrývat zdanitelný příjem z IRS pomocí kryptoměny.
Zjistil, že „Existuje rozumný základ pro domněnku, že uživatelé kryptoměny možná nedodrželi federální daňové zákony.“ Může se jednat o více soudních sporů, ale prozatím soudní příkaz uděluje IRS povolení sloužit předvolání Johna Doea na Circle. Podle příkazu soudu požaduje předvolání informace související s „vyšetřováním IRS u zjistitelné skupiny nebo třídy osob“ ze strany IRS, o nichž má IRS rozumný důvod se domnívat, „že mohlo porušit jakékoli ustanovení jakýchkoli interních zákonů o příjmech“.
Toto není první předvolání John Doe od IRS, ani první pro krypto. Úsilí IRS o předvolání kryptografických údajů o zákaznících začalo společností Coinbase, což vedlo k tomu, že federální soud v Kalifornii zadal příkaz opravňující IRS doručit předvolání Johna Doea ve společnosti Coinbase Inc. Kromě společnosti Circle nyní v Kalifornii s Krakenem probíhá další spor o předvolání IRS. (Payward Ventures Inc).
Rozsah žádosti o předvolání Kraken je podobný. To znamená, že hledá informace o uživatelích, kteří v letech 2016 až 2020 dosáhli transakcí 20 000 USD. Soud již odpověděl a uvedl, že žádost vlády je „přeshraniční“ a že bude muset žádost doplnit do zúženého rozsahu. Pokud je však historie jakýmkoli průvodcem, může IRS nakonec získat nějaké informace. Stačí se podívat, co se stalo s Coinbase, kde soudní bitvy o předvolání skončily ohroženy. Coinbase případ na nějakou dobu vedl, ale Coinbase a vláda nakonec dospěly k dohodě o omezenější třídě informací, kterou by Coinbase musel převrátit.
IRS, předvolání John Doe a soukromí
Jakékoli předvolání z IRS je třeba brát vážně. Předvolání Johna Doea by se však mohlo zdát spíš jako rybářská výprava, kterou lze snadno považovat za přeshraniční. Při běžném předvolání IRS hledá informace o konkrétním daňovém poplatníkovi, osobě, jejíž totožnost IRS zná. Naproti tomu předvolání Johna Doea je o získávání jmen a podrobností lidí pouze z popisu. Umožňuje IRS získat jména všech daňových poplatníků v určité skupině. Předvolání Johna Doea je ideální pro pronásledování majitelů účtů ve finanční instituci. Je pozoruhodné, že to bylo předvolání Johna Doea, které doslova utrhlo víru z utišeného světa švýcarského bankovnictví v roce 2008. To bylo, když soudce povolil IRS vydat předvolání Johna Doea na Union Bank of Switzerland, nebo UBS, pro informace o Američtí daňoví poplatníci využívající švýcarské účty.
Švýcarské právo zakazuje bankám odhalit totožnost majitelů účtů, ale zbytek je historie. Více než několik pozorovatelů si všimlo, že IRS zahájila svou výzvou přesahující 50 miliard dolarů. IRS říká svým vlastním zkoušejícím, aby použili předvolání Johna Doea až po vyzkoušení jiných cest. Podle příručky IRS „Je možné získat identitu daňových poplatníků bez použití předvolání Johna Doea, ale úspěch může plodit úspěch.“
Poté, co IRS vyčaroval americké daňové poplatníky s účty UBS, udělal to samé s HSBC v Indii a Citibank a Bank of America v Belize. Ačkoliv bude IRS trvat, než shromáždí a zpracuje jakékoli informace, které je schopen získat, můžete se vsadit, že IRS informace, které získá, dobře využije. Nezapomeňte, že digitální měna je oblastí, na kterou se zaměřuje trestné vyšetřování IRS.
IRS a kryptoměna
Právě v roce 2018 IRS oznámila kampaň na dodržování požadavků na digitální měnu, která má řešit nedodržování předpisů v oblasti daní související s používáním digitální měny, a to prostřednictvím kontaktů a zkoušek daňových poplatníků. IRS tvrdí, že se bude i nadále aktivně zabývat řešením transakcí souvisejících s nesouladem a digitální měnou prostřednictvím různých snah, od vzdělávání daňových poplatníků po audity až po vyšetřování trestných činů. IRS již nějakou dobu loví identitu uživatele pomocí softwaru.
Příbuzný:Nahlašujete pouze část svých krypto adres? IRS to musí vědět
Je to už dlouhých sedm let, co IRS v Oznámení 2014-21 oznámila, že digitální měna je majetkem pro federální daňové účely. Toto včasné upozornění poskytuje pokyny k tomu, jak se obecné federální daňové zásady vztahují na transakce v digitální měně. Daňoví poplatníci, kteří řádně neohlašují daň z příjmu transakcí v digitální měně, jsou případně povinni platit daně, penále a úroky. A v některých případech by mohli být daňoví poplatníci vystaveni trestnímu stíhání.
Příbuzný:Poruchy hlášení krypto daně mohou být drahé, dokonce i trestné
Stejně jako u 10 000 varovných dopisů, které IRS držitelům kryptoměn před nějakou dobou vydal, by měl být tento nedávný vývoj předvolání Johna Doea budíčkem, a to i pro lidi, kteří nikdy žádnou z těchto výměn neřešili. Pokud se nepokoušíte ohlásit daně tak, jak to IRS chce, nepoužívání jedné z těchto cílených burz neznamená, že jste v jasné. Kromě toho není základní hlášení tak těžké. Známým spouštěcím prvkem auditu je úprava daňových přiznání s cílem žádat o vrácení daní z velké částky, ale úprava hlášení vyššího příjmu a placení daně navíc je obvykle mnohem menší.
Kromě toho může odvrátit mnohem větší problémy. Při změně výnosů buďte opatrní. Všechny výnosy musí být podepsány pod trestem křivé přísahy. Pokud víte, že máte nějaké chyby nebo opomenutí ve vykazování, zvažte provedení opravných záznamů za minulé roky a také placení daní, aniž byste o to byli požádáni. IRS je obecně mnohem shovívavější, pokud daňový poplatník před podáním auditu nebo vyšetřováním provede opravná podání.
Tento článek je určen pro obecné informační účely a není zamýšlen jako právní rada.
Názory, myšlenky a názory zde vyjádřené jsou pouze autorem a nemusí nutně odrážet nebo nereprezentovat názory a názory společnosti Cointelegraph.
