De Internal Revenue Service van de Verenigde Staten jaagt al meer dan vijf jaar krachtig op crypto en het tempo wordt steeds hoger. Een paar decennia geleden was de IRS op zoek naar offshore-rekeningen, en die inspanning was een van de meest succesvolle in de geschiedenis van de IRS. Nu is het crypto waar de IRS op uit is, en er is geen suggestie dat de IRS van plan is te falen. De IRS wil op grote schaal crypto-belastinggegevens, van vragen over crypto bij elke belastingaangifte tot het nieuwste Hidden Treasure-initiatief en meer.
De collectieve inspanningen van de IRS zijn indrukwekkend en het is onwaarschijnlijk dat de IRS binnenkort zal stoppen. Ze gaan ook naar de rechtbank en gaan achter de uitwisselingen aan die klantgegevens hebben. Ten eerste was er Coinbase, en nu heeft een federale rechtbank in Massachusetts een bevel ingevoerd waarbij de IRS wordt gemachtigd om een "John Doe-dagvaarding" op Circle Internet Financial Inc. filialen, waaronder Poloniex LLC, die Circle in 2018 heeft gekocht. Het patroon is vergelijkbaar met wat zich voordeed bij Coinbase. Het doel van de IRS is om informatie te verkrijgen over Amerikaanse belastingbetalers die tussen 2016 en 2020 voor ten minste $ 20.000 aan transacties in cryptocurrency hebben beheerd. IRS-commissaris Chuck Rettig zei:
Onze beste handelsrobots
"De dagvaarding van John Doe is een stap om de IRS in staat te stellen degenen te achterhalen die hun virtuele valutatransacties niet correct rapporteren."
Rechter Richard Stearns van de Amerikaanse districtsrechtbank lijkt het eens te zijn met de IRS en het ministerie van Justitie dat belastingbetalers het belastbare inkomen voor de IRS zouden kunnen verbergen met behulp van crypto.
Hij ontdekte dat "er een redelijke basis is om aan te nemen dat gebruikers van cryptocurrency mogelijk niet hebben voldaan aan de federale belastingwetten." Er is wellicht meer rechtszaak, maar voorlopig geeft het bevel van de rechter de IRS toestemming om een dagvaarding van John Doe uit te brengen op Circle. Volgens het bevel van de rechtbank wordt in de dagvaarding gezocht naar informatie met betrekking tot het "onderzoek van de IRS naar een verifieerbare groep of klasse van personen" waarvan de IRS een redelijke basis heeft om aan te nemen "mogelijk niet voldaan aan enige bepaling van interne inkomstenwetten."
Dit is niet de eerste John Doe-dagvaarding van de IRS, of zelfs niet de eerste voor crypto. De IRS roept inspanningen op voor crypto-klantgegevens die zijn begonnen met Coinbase, wat ertoe heeft geleid dat een federale rechtbank in Californië een bevel heeft ingevoerd waarbij de IRS wordt gemachtigd om een John Doe-dagvaarding op Coinbase Inc. (Payward Ventures Inc.).
De reikwijdte van het verzoek tot dagvaarding van Kraken is vergelijkbaar. Dat wil zeggen, het zoekt informatie over gebruikers die tussen 2016 en 2020 $ 20.000 aan transacties hebben bereikt. De rechtbank heeft al gereageerd en zegt dat het verzoek van de regering "te breed" is en dat het het verzoek opnieuw moet indienen met een beperkte reikwijdte. Maar als de geschiedenis een leidraad is, kan de IRS uiteindelijk wat informatie krijgen. Kijk maar eens wat er gebeurde met Coinbase, waar de veldslagen over de dagvaarding in het gedrang kwamen. Coinbase procedeerde een tijdje over de zaak, maar Coinbase en de regering bereikten uiteindelijk een deal voor een beperktere klasse van informatie die Coinbase zou moeten overdragen.
De IRS, John Doe dagvaarding en privacy
Elke dagvaarding van de IRS moet serieus worden genomen. Een dagvaarding van John Doe lijkt misschien meer op een visexpeditie die gemakkelijk als overdreven kan worden beschouwd. Met een normale dagvaarding zoekt de IRS informatie over een specifieke belastingbetaler, een persoon wiens identiteit de IRS kent. Een dagvaarding van John Doe daarentegen gaat over het verkrijgen van namen en details van mensen uit slechts een beschrijving. Hiermee kan de IRS de namen van alle belastingbetalers in een bepaalde groep krijgen. Een dagvaarding van John Doe is ideaal voor het nastreven van rekeninghouders bij een financiële instelling. Het was met name een John Doe-dagvaarding die in 2008 letterlijk het deksel van de verstilde wereld van het Zwitserse bankwezen blies. Dat was toen een rechter de IRS toestond een John Doe-dagvaarding uit te vaardigen naar de Union Bank of Switzerland, of UBS, voor informatie over Amerikaanse belastingbetalers die Zwitserse rekeningen gebruiken.
De Zwitserse wet verbiedt banken om de identiteit van rekeninghouders bekend te maken, maar de rest is verleden tijd. Meer dan een paar waarnemers hebben opgemerkt dat de IRS met die dagvaarding zijn offshore-sweep van meer dan $ 50 miljard heeft gelanceerd. De IRS vertelt zijn eigen examinatoren om een John Doe-dagvaarding alleen te gebruiken nadat ze andere routes hebben geprobeerd. Volgens de IRS-handleiding: "Het is misschien mogelijk om de identiteit van de belastingbetaler te verkrijgen zonder een dagvaarding van John Doe te gebruiken, maar succes kan succes opleveren."
Na het opsporen van Amerikaanse belastingbetalers met UBS-rekeningen, deed de IRS hetzelfde met HSBC in India en Citibank en Bank of America in Belize. En hoewel het de IRS tijd zal kosten om alle informatie die het kan krijgen te verzamelen en te verwerken, kunt u er zeker van zijn dat de IRS de informatie die het verkrijgt nuttig zal gebruiken. Onthoud dat digitale valuta een voortdurend aandachtsgebied is voor een IRS-strafrechtelijk onderzoek.
De IRS en cryptocurrency
Pas in 2018 kondigde de IRS een nalevingscampagne voor digitale valuta aan om belastingontwijkingen, gerelateerd aan het gebruik van digitale valuta, aan te pakken door middel van bereik en onderzoeken van belastingbetalers. De IRS zegt dat het actief betrokken zal blijven bij het aanpakken van niet-nalevinggerelateerde en digitale valutatransacties door middel van een verscheidenheid aan inspanningen, variërend van belastingbetaleronderwijs tot audits tot strafrechtelijk onderzoek. Sinds enige tijd jaagt de IRS ook met software op gebruikersidentiteiten.
Verwant:Slechts een deel van uw crypto-adressen rapporteren? De IRS moet het weten
Het is zeven lang geleden sinds de IRS in Notice 2014-21 aankondigde dat digitale valuta eigendom is voor federale belastingdoeleinden. Die vroege kennisgeving geeft richtlijnen over hoe algemene federale belastingprincipes van toepassing zijn op transacties in digitale valuta. Belastingbetalers die de inkomstenbelasting van transacties in digitale valuta niet correct aangeven, zijn, indien van toepassing, aansprakelijk voor belasting, boetes en rente. En in sommige gevallen kunnen belastingbetalers strafrechtelijk worden vervolgd.
Verwant:Fouten bij het rapporteren van crypto-belastingaangiften kunnen duur en zelfs crimineel zijn
Net als bij de 10.000 waarschuwingsbrieven die de IRS enige tijd geleden aan cryptohouders heeft uitgegeven, zouden deze recente John Doe-dagvaardingen een wake-up call moeten zijn, zelfs voor mensen die nog nooit met een van deze uitwisselingen te maken hebben gehad. Als u niet probeert om belastingen te rapporteren zoals de IRS wil, betekent het niet gebruiken van een van deze gerichte uitwisselingen niet dat u vrijuit bent. Bovendien is basisrapportage niet zo moeilijk. Het wijzigen van belastingaangiften om grote belastingteruggave te vragen is een bekende audit-trigger, maar wijzigen om extra inkomsten te rapporteren en extra belasting te betalen is dat meestal veel minder.
Bovendien kan het veel grotere problemen voorkomen. Wees voorzichtig bij het wijzigen van retourzendingen. Alle aangiften moeten worden ondertekend op straffe van meineed. Als u weet dat u een aantal rapportagefouten of weglatingen heeft, overweeg dan om corrigerende aanvragen voor de afgelopen jaren in te dienen en ook belasting te betalen zonder dat u daarom wordt gevraagd. De IRS is over het algemeen veel vergevingsgezinder als een belastingbetaler corrigerende aanvragen doet voordat hij wordt gecontroleerd of onderzocht.
Dit artikel is bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en is niet bedoeld en mag niet worden opgevat als juridisch advies.
De meningen, gedachten en meningen die hier worden geuit, zijn de enige van de auteur en weerspiegelen of vertegenwoordigen niet noodzakelijk de meningen en meningen van CoinTelegraph.
