Urząd Skarbowy Stanów Zjednoczonych intensywnie poluje na kryptowaluty od ponad pięciu lat, a tempo staje się coraz szybsze. Kilka dekad temu IRS szukał kont offshore i ten wysiłek był jednym z najbardziej udanych w historii IRS. Teraz chodzi o kryptowalutę, której szuka IRS, i nie ma sugestii, że IRS zamierza upaść. IRS chce danych dotyczących podatku kryptograficznego w dużym stopniu, od pytania o kryptowaluty w każdym zeznaniu podatkowym po najnowszą inicjatywę Hidden Treasure i nie tylko.
Wspólne wysiłki IRS są imponujące i jest mało prawdopodobne, aby IRS w najbliższym czasie przestał działać. Oni również idą do sądu, ścigając giełdy, które zawierają dane klientów. Po pierwsze, istniał Coinbase, a teraz sąd federalny w Massachusetts wydał postanowienie upoważniające IRS do doręczenia „wezwania Johna Doe” w Circle Internet Financial Inc. podmioty stowarzyszone, w tym Poloniex LLC, które firma Circle kupiła w 2018 roku. Wzór jest podobny do tego, co miało miejsce w przypadku Coinbase. Celem IRS jest uzyskanie informacji o amerykańskich podatnikach, którzy zarządzali transakcjami w kryptowalutach o wartości co najmniej 20 000 USD w latach 2016–2020. Komisarz IRS Chuck Rettig powiedział:
Nasze najlepsze roboty biznesowe
„Wezwanie Johna Doe jest krokiem umożliwiającym IRS wykrywanie tych, którzy nie zgłaszają prawidłowo swoich transakcji w wirtualnej walucie”.
Sędzia Sądu Okręgowego USA Richard Stearns wydaje się zgadzać z Departamentem IRS i Sprawiedliwości, że podatnicy mogą ukrywać dochód podlegający opodatkowaniu z IRS za pomocą kryptowalut.
Odkrył, że „Istnieją uzasadnione podstawy, by sądzić, że użytkownicy kryptowalut mogli nie przestrzegać federalnych przepisów podatkowych”. Może być więcej sporów sądowych, ale na razie postanowienie sędziego zezwala Urzędowi Skarbowemu na doręczanie wezwań Johna Doe w Circle. Zgodnie z orzeczeniem sądu, wezwanie ma na celu uzyskanie informacji związanych z prowadzonym przez IRS „dochodzeniem w sprawie możliwej do ustalenia grupy lub kategorii osób”, co do których IRS ma uzasadnione podstawy, aby sądzić, że „mógł naruszyć jakiekolwiek przepisy wewnętrzne dotyczące dochodów”.
To nie jest pierwsze wezwanie Johna Doe przez IRS, ani nawet pierwsze wezwanie do kryptowalut. Wezwanie IRS w celu uzyskania danych klientów kryptograficznych rozpoczęło się od Coinbase, co doprowadziło do wydania przez sąd federalny w Kalifornii nakazu upoważniającego IRS do doręczenia wezwania Johna Doe na Coinbase Inc. Oprócz Circle, w Kalifornii toczy się obecnie kolejny spór o wezwanie IRS z Krakenem (Payward Ventures Inc).
Zakres wezwania Krakena jest podobny. Oznacza to, że poszukuje informacji na temat użytkowników, którzy osiągnęli 20 000 USD w transakcjach w latach 2016–2020. Sąd już odpowiedział, twierdząc, że żądanie rządu jest „nadmierne” i będzie musiał ponownie wypełnić wniosek w zawężonym zakresie. Ale jeśli historia jest jakimś przewodnikiem, IRS może w końcu uzyskać pewne informacje. Spójrz tylko, co się stało z Coinbase, gdzie bitwy sądowe o wezwanie zakończyły się kompromisem. Coinbase przez jakiś czas rozpatrywało sprawę, ale Coinbase i rząd w końcu doszli do porozumienia w sprawie bardziej ograniczonej kategorii informacji, które Coinbase musiałaby przekazać.
IRS, wezwanie Johna Doe i prywatność
Wszelkie wezwania ze strony IRS należy traktować poważnie. Jednak wezwanie Johna Doe może wydawać się bardziej wyprawą na ryby, którą można łatwo uznać za rozległą. IRS zwykłym wezwaniem poszukuje informacji o konkretnym podatniku, osobie, której tożsamość zna IRS. W przeciwieństwie do tego wezwanie Johna Doe polega na uzyskaniu nazwisk i szczegółów ludzi z samego opisu. Pozwala to IRS na uzyskanie nazwisk wszystkich podatników w określonej grupie. Wezwanie Johna Doe jest idealne do ścigania posiadaczy rachunków w instytucji finansowej. Warto zauważyć, że to wezwanie Johna Doe'a dosłownie zdmuchnęło wieko w wyciszonym świecie szwajcarskiej bankowości w 2008 roku. Wtedy to sędzia zezwolił IRS na wydanie wezwania Johna Doe do Union Bank of Switzerland (UBS) w celu uzyskania informacji na temat Podatnicy z USA korzystający ze szwajcarskich kont.
Szwajcarskie prawo zabrania bankom ujawniania tożsamości posiadaczy rachunków, ale reszta jest historią. Więcej niż kilku obserwatorów zauważyło, że tym wezwaniem IRS przeprowadził swoje ponad 50 miliardów dolarów na morzu. IRS mówi swoim własnym egzaminatorom, aby korzystali z wezwania Johna Doe tylko po wypróbowaniu innych tras. Zgodnie z podręcznikiem IRS: „Uzyskanie tożsamości podatnika może być możliwe bez wezwania Johna Doe, ale sukces może przynieść sukces”.
Po wyłapaniu amerykańskich podatników z kontami UBS, IRS zrobił to samo z HSBC w Indiach oraz Citibank i Bank of America w Belize. I chociaż zbieranie i przetwarzanie wszelkich informacji, które jest w stanie uzyskać, zajmie IRS trochę czasu, możesz założyć, że IRS wykorzysta zdobyte informacje w dobry użytek. Pamiętaj, że waluta cyfrowa jest przedmiotem ciągłego zainteresowania w dochodzeniu karnym IRS.
IRS i kryptowaluta
Dopiero w 2018 roku IRS ogłosił kampanię dotyczącą zgodności z cyfrową walutą, mającą na celu rozwiązanie problemu niezgodności podatkowych związanych z używaniem cyfrowej waluty, poprzez działania informacyjne i badania podatników. IRS twierdzi, że będzie nadal aktywnie zaangażowany w rozwiązywanie problemów związanych z niezgodnością i cyfrowymi transakcjami walutowymi poprzez różnorodne działania, od edukacji podatników po audyty i dochodzenia karne. Od jakiegoś czasu IRS poluje również na tożsamość użytkowników za pomocą oprogramowania.
Związane z:Zgłaszasz tylko część swoich adresów kryptograficznych? IRS musi wiedzieć
Minęło siedem lat, odkąd IRS ogłosił w Zawiadomieniu 2014-21, że waluta cyfrowa jest własnością federalnych celów podatkowych. To wczesne powiadomienie zawiera wskazówki dotyczące stosowania ogólnych federalnych zasad podatkowych do transakcji w walutach cyfrowych. Podatnicy, którzy nieprawidłowo zgłaszają podatek dochodowy od transakcji w walutach cyfrowych, w stosownych przypadkach podlegają podatkowi, karom i odsetkom. W niektórych przypadkach podatnicy mogą podlegać postępowaniu karnemu.
Związane z:Błędy w raportowaniu podatku od kryptowalut mogą być kosztowne, a nawet przestępcze
Podobnie jak w przypadku 10 000 listów ostrzegawczych, które IRS wysłał do posiadaczy kryptowalut jakiś czas temu, te ostatnie wydarzenia dotyczące wezwań Johna Doe powinny być sygnałem ostrzegawczym, nawet dla osób, które nigdy nie miały do czynienia z żadną z tych giełd. Jeśli nie próbujesz zgłaszać podatków tak, jak chce tego IRS, nie korzystanie z jednej z tych giełd docelowych nie oznacza, że masz wszystko jasne. Poza tym podstawowe raportowanie nie jest takie trudne. Poprawianie zeznań podatkowych w celu uzyskania dużych zwrotów podatku jest dobrze znanym wyzwalaczem audytu, ale zmiana w celu zgłoszenia dodatkowego dochodu i zapłacenia dodatkowego podatku jest zwykle znacznie mniejsza.
Ponadto może rozwiązać znacznie większe problemy. Przy poprawianiu zwrotów bądź ostrożny. Wszystkie zwroty muszą być podpisane pod karą krzywoprzysięstwa. Jeśli wiesz, że masz jakieś błędy lub przeoczenia w raportach, rozważ złożenie poprawnych wniosków za ostatnie lata, a także zapłacenie podatków bez pytania. IRS jest generalnie znacznie bardziej wyrozumiały, jeśli podatnik składa wnioski korygujące przed audytem lub dochodzeniem.
Ten artykuł służy do ogólnych celów informacyjnych i nie jest i nie powinien być traktowany jako porada prawna.
Poglądy, przemyślenia i opinie wyrażone tutaj są wyłączną własnością autora i niekoniecznie odzwierciedlają lub reprezentują poglądy i opinie Cointelegraph.
