Już w 2014 roku Urząd Skarbowy Stanów Zjednoczonych (IRS) orzekł, że kryptowaluta jest własnością w Obwieszczeniu 2014-21. Ta klasyfikacja jako nieruchomości ma pewne poważne konsekwencje podatkowe, uwydatnione przez gwałtowne wahania cen. Kupowanie i sprzedawanie kryptowalut może powodować zyski lub straty i podlegać opodatkowaniu. TAk,kupowanie coś za pomocą krypto – dom, samochód, nowy garnitur – może wywołać podatki. Nawet płacenie podatków w krypto może powodować podatki.
Jeśli jesteś winien 5000 dolarów podatku, możesz zapłacić 5000 dolarów w dolarach. Jeśli jednak płacisz bitcoinem o wartości 5000 USD (BTC), o ile krypto jest warte 5000 USD, gdy płacisz, jesteś w domu, prawda? Nie całkiem. Musisz wziąć pod uwagę właśnie dokonaną sprzedaż. Przekazanie krypto podatnikowi to sprzedaż, a to może oznaczać więcej podatków za rok płatności. Jeśli kupiłeś krypto za 5000 USD w dniu, w którym płacisz podatki, nie ma zysku.
Nasze najlepsze roboty biznesowe
Związane z:Więcej raportów kryptograficznych IRS, więcej niebezpieczeństw
Krypto w prezencie
Płacenie pracownikom lub niezależnym wykonawcom w kryptowalutach skutkuje podatkami, gdy je otrzymują. A kiedy je zapłacisz, ty też możesz mieć trafienie podatkowe, ponieważ po twojej stronie równania właśnie sprzedałeś swoje krypto. Jeśli płacisz krypto, pamiętaj, że większość transferów krypto podlega opodatkowaniu, chyba że transfer kwalifikuje się jako prezent lub darowizna na cele charytatywne. Możesz dać krypto w prezencie i nie pociąga to za sobą podatku dochodowego. Zgadza się, żadnego podatku dochodowego dla ciebie jako darczyńcy i żadnego podatku dochodowego dla odbiorcy.
Oczywiście, gdy odbiorca go przekaże lub sprzeda, pojawi się podatek dochodowynastępnie. W tym momencie wykonawca musiałby obliczyć zysk lub stratę. Jaka jest jego podstawa opodatkowania, skoro był to prezent? Podstawa podatkowa jest taka sama, jaka była w Twoich rękach, kiedy wręczałeś prezent. Pamiętaj jednak, że aby uniknąć podatku dochodowego, prezent musi być prezentem. Prawo podatkowe jest zaśmiecone przypadkami ludzi, którzy twierdzili, że coś jest prezentem, ale utknęli w podatkach dochodowych.
Związane z:Rzeczy do rozważenia przy przekazywaniu krypto organizacjom charytatywnym lub innym
Ponieważ prezenty nie podlegają podatkowi dochodowemu, może wydawać się kuszące, aby scharakteryzować otrzymane pieniądze lub mienie jako prezenty. Ale bądź ostrożny: IRS często słyszy tę wymówkę „to był prezent”. A IRS raczej nie da się przekonać, jeśli nie będziesz w stanie tego udokumentować. Ponadto IRS zwykle oczekuje, że prezent pojawi się w normalnym otoczeniu wręczania prezentów. Na przykład, jeśli pracodawca lub były pracodawca daje lojalnemu pracownikowi 10 000 USD, czy jest to prezent? Nie, to premia, traktowana jako wynagrodzenie. Nawet próba udokumentowania tego jako prezentu może nie zmienić tego wyniku.
Prawdziwe prezenty nie mogą powodować żadnychdochód podatki, ale w grę mogą wchodzić podatki od darowizn. Jeśli dajesz krypto znajomemu lub członkowi rodziny — naprawdę komukolwiek — zapytaj, ile jest warte. Jeśli prezent jest wart ponad 15 000 USD, musisz złożyć zeznanie podatkowe dotyczące prezentu. W 2021 r. 15 000 USD to kwota „rocznego wyłączenia”. Każdego roku możesz wręczać prezenty do tej kwoty dowolnej liczbie osób bez konieczności składania raportów. Wszelkie prezenty przekraczające kwotę 15 000 USD wymagają zwrotu podatku od darowizn, nawet jeśli nie musisz płacić podatku od darowizn. Zamiast płacić podatek od darowizn, zwykle zużywasz niewielką część swojego dożywotniego wyłączenia z podatku od darowizn i majątku.
Co zrobić, jeśli twój prezent nie jest dla osoby, ale na cele charytatywne? Jeśli dasz na cele charytatywne, może to być bardzo mądre podatkowo z punktu widzenia podatku dochodowego. Jeśli przekazujesz krypto kwalifikowanej organizacji charytatywnej, zwykle powinieneś otrzymać odliczenie od podatku dochodowego za pełną godziwą wartość rynkową krypto. Jeśli kupiłeś go za 500 USD i przekażesz darowiznę na cele charytatywne 501(c)(3), gdy jest wart 15 000 USD, powinieneś otrzymać 15 000 USD potrącenia na cele charytatywne.
Związane z:Twoje podatki od kryptowalut mogą zostać przekazane na cele charytatywne
Co więcej, nie będziesz musiał płacić podatku od zysków kapitałowych ani podatku dochodowego od spreadu 14 500 USD. To dobry interes. To dlatego większość bystrych ludzi – pomyśl Warren Buffett – chce przekazać cenną własność, a nie pieniądze na cele charytatywne. Pamiętaj, jeśli używasz krypto doKup coś, IRS uważa, żewyprzedaż twojego krypto. Musisz obliczyć zysk lub stratę. Możesz miećkupił coś z twoim krypto, ale zrobiłeśwyprzedaż w trakcie.
Co powiesz na zakup nowego paszportu?
Plan B Passport oferuje klientom, którzy posiadają krypto, sposób na wykorzystanie ich do zakupu drugiego paszportu. Klienci mogą wybrać spośród siedmiu rajów podatkowych, które zwalniają zasoby kryptowalut z podatków od zysków kapitałowych. Kupujesz obywatelstwo poprzez program inwestycyjny, który nie jest nielegalny. Możesz zachować swój amerykański paszport lub możesz z niego zrezygnować, jeśli chcesz. Kluczową cechą umowy jest założenie, że przekazujesz darowiznę w wysokości 100 000 lub 150 000 USD na fundusz zrównoważonego rozwoju w kraju, plus pewne opłaty.
Warto jednak zapytać, czy jest to realna darowizna, czy raczej zakup obywatelstwa. Jeśli to drugie, można się spodziewać, że IRS powie, że użycie cenionych kryptowalut do zakupu pociąga za sobą podatki w USA. Pamiętaj, że IRS wciąż bardzo poluje na podatników, którzy nie płacą podatków od kryptowalut.
Związane z:Nagrody za stawianie kryptowalut i ich niesprawiedliwe opodatkowanie w USA
Posiadanie drugiego paszportu byłoby miłe, ale co z osobami, które decydują się na rezygnację z amerykańskiego obywatelstwa wraz z amerykańskimi podatkami?
Jak na ironię, może to przynieść jeszcze jeden podatek: podatek od wyjazdu z USA. Aby odejść, musisz udowodnić, że przestrzegasz przez pięć lat zgodności podatkowej IRS, a uzyskanie zgodności z IRS może być kosztowne i niepokojące. Jeśli masz wartość netto większą niż 2 miliony USD lub masz średni roczny podatek dochodowy netto z pięciu poprzednich lat w wysokości 171 000 USD lub więcej, możesz zapłacić podatek od wyjścia. Jest to podatek od zysków kapitałowych, obliczany tak, jakbyś sprzedał swoją nieruchomość przed wyjazdem. Rezydent długoterminowy rezygnujący z Zielonej Karty może być również zobowiązany do zapłaty podatku wyjazdowego.
Większość osób opuszczających USA organizuje prezenty, korzysta z formalnych wycen, sprzedaży przed wyjściem i opracowuje inne plany, aby spróbować uniknąć lub zminimalizować podatek od wyjazdu. Ale do licha, jeśli musisz płacić podatek wyjazdowy, może mógłbyś zapłacić kryptowalutą? Cóż, dopóki było jasne, że kryptowaluta nie wywoła jeszcze większego podatku…
Ten artykuł służy do ogólnych celów informacyjnych i nie jest i nie powinien być traktowany jako porada prawna.
Poglądy, przemyślenia i opinie wyrażone tutaj są wyłączną własnością autora i niekoniecznie odzwierciedlają lub reprezentują poglądy i opinie Cointelegraph.
