Bereits 2014 hat der US-amerikanische Internal Revenue Service (IRS) in der Mitteilung 2014-21 entschieden, dass Kryptowährung Eigentum ist. Diese Einstufung als Eigentum hat einige schwerwiegende steuerliche Konsequenzen, die durch wilde Preisschwankungen noch verstärkt werden. Der Kauf und Verkauf von Krypto kann Gewinne oder Verluste auslösen und steuerpflichtig sein. Jawohl,Kauf etwas, das Krypto verwendet – ein Haus, ein Auto, ein neuer Anzug – kann Steuern auslösen. Sogar Steuern in Kryptowährungen können Steuern auslösen.
Wenn Sie 5.000 US-Dollar an Steuern schulden, können Sie die 5.000 US-Dollar in Dollar bezahlen. Wenn Sie jedoch mit Bitcoin (BTC) im Wert von 5.000 US-Dollar bezahlen, solange die Krypto beim Bezahlen 5.000 US-Dollar wert ist, sind Sie frei zu Hause, oder? Nicht wirklich. Sie müssen den Verkauf berücksichtigen, den Sie gerade getätigt haben. Die Übergabe des Kryptos an den Steuerbeamten ist ein Verkauf, und das könnte mehr Steuern für das Jahr der Zahlung bedeuten. Wenn Sie die Krypto an dem Tag, an dem Sie Ihre Steuern zahlen, für 5.000 US-Dollar gekauft haben, gibt es keinen Gewinn.
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Krypto als Geschenk
Die Zahlung von Mitarbeitern oder unabhängigen Auftragnehmern in Krypto führt zu Steuern, wenn sie diese erhalten. Und wenn Sie sie bezahlen, können auch Sie einen Steuereinbruch erleiden, da Sie auf Ihrer Seite der Gleichung gerade Ihre Krypto verkauft haben. Wenn Sie mit Krypto bezahlen, denken Sie daran, dass die meisten Krypto-Überweisungen steuerpflichtig sind, es sei denn, die Überweisung gilt als Geschenk oder als wohltätige Spende. Sie können Krypto verschenken und es werden keine Einkommenssteuern ausgelöst. Das ist richtig, keine Einkommensteuer für Sie als Spender und keine Einkommensteuer für den Empfänger.
Wenn der Empfänger es überträgt oder verkauft, fallen natürlich Einkommensteuern andann. Und an diesem Punkt müsste der Beschenkte Gewinn oder Verlust berechnen. Was ist seine Steuergrundlage, da es sich um ein Geschenk handelt? Die Steuerbemessungsgrundlage ist dieselbe, die Sie bei der Schenkung hatten. Beachten Sie jedoch, dass ein Geschenk tatsächlich ein Geschenk sein muss, um Einkommensteuern zu vermeiden. Das Steuergesetz ist übersät mit Fällen von Menschen, die behaupteten, etwas sei ein Geschenk, aber bei der Einkommenssteuer stecken geblieben.
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Da Geschenke nicht der Einkommensteuer unterliegen, kann es verlockend erscheinen, Geld oder Eigentum, das Sie als Geschenk erhalten, zu charakterisieren. Aber seien Sie vorsichtig: Der IRS hört diese Ausrede „es war ein Geschenk“ oft. Und es ist unwahrscheinlich, dass der IRS überzeugt wird, es sei denn, Sie können es dokumentieren. Außerdem erwartet der IRS normalerweise, dass ein Geschenk in einer normalen Geschenkumgebung stattfindet. Wenn beispielsweise ein Arbeitgeber oder ehemaliger Arbeitgeber einem treuen Mitarbeiter 10.000 US-Dollar schenkt, ist das ein Geschenk? Nein, es ist ein Bonus, der als Lohn behandelt wird. Selbst der Versuch, es als Geschenk zu dokumentieren, kann dieses Ergebnis nicht ändern.
Wahre Geschenke dürfen keine auslösenEinkommen Steuern, aber es können Schenkungssteuern anfallen. Wenn Sie einem Freund oder Familienmitglied – wirklich jedem – Krypto geben, fragen Sie, wie viel es wert ist. Wenn das Geschenk mehr als 15.000 US-Dollar wert ist, müssen Sie eine Schenkungssteuererklärung einreichen. Für 2021 sind 15.000 US-Dollar der Betrag des „jährlichen Ausschlusses“. Bis zu diesem Betrag können Sie jedes Jahr eine beliebige Anzahl von Personen beschenken, ohne dass eine Meldung erforderlich ist. Für alle Geschenke, die diesen Betrag von 15.000 US-Dollar überschreiten, ist eine Schenkungssteuererklärung erforderlich, auch wenn Sie möglicherweise keine Schenkungssteuer zahlen müssen. Anstatt Schenkungssteuer zu zahlen, würden Sie normalerweise einen kleinen Teil Ihres lebenslangen Ausschlusses von der Schenkungs- und Erbschaftssteuer aufbrauchen.
Was ist, wenn Ihr Geschenk nicht an eine Person, sondern an wohltätige Zwecke gerichtet ist? Wenn Sie für wohltätige Zwecke spenden, kann dies aus einkommensteuerlicher Sicht sehr steuerschonend sein. Wenn Sie Krypto an eine qualifizierte Wohltätigkeitsorganisation geben, sollten Sie normalerweise einen Einkommensteuerabzug für den vollen Marktwert der Krypto erhalten. Wenn Sie es für 500 US-Dollar gekauft haben und an eine 501(c)(3)-Wohltätigkeitsorganisation spenden, wenn es 15.000 US-Dollar wert ist, sollten Sie einen Abzug von 15.000 US-Dollar für wohltätige Zwecke erhalten.
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Darüber hinaus müssen Sie keine Kapitalertrags- oder Einkommenssteuer auf den Spread von 14.500 USD zahlen. Das ist ein guter Deal. Aus diesem Grund möchten die meisten versierten Menschen – denken Sie an Warren Buffett – geschätztes Eigentum statt Geld für wohltätige Zwecke spenden. Denken Sie daran, wenn Sie Krypto verwenden, umKaufen etwas, der IRS hält das für aVerkauf Ihres Kryptos. Sie müssen Gewinn oder Verlust berechnen. Vielleicht hast dugekauft etwas mit deiner Krypto, aber du hast einVerkauf im Prozess.
Wie wäre es mit dem Kauf eines neuen Reisepasses?
Plan B Passport bietet Kunden, die Krypto besitzen, die Möglichkeit, mit ihrer Krypto einen zweiten Reisepass zu kaufen. Kunden können aus sieben Steueroasen-Nationen wählen, die Krypto-Bestände von der Kapitalertragssteuer befreien. Sie kaufen sich eine Staatsbürgerschaft durch ein Investitionsprogramm ein, was nicht illegal ist. Sie können Ihren US-Pass behalten oder ihn aufgeben, wenn Sie möchten. Ein wesentliches Merkmal des Deals ist die Idee, dass Sie dem Fonds für nachhaltiges Wachstum des Landes 100.000 oder 150.000 USD zuzüglich einiger Gebühren spenden.
Es lohnt sich jedoch zu fragen, ob es sich um eine echte Spende oder eher um den Erwerb der Staatsbürgerschaft handelt. Im letzteren Fall könnte man erwarten, dass der IRS sagt, dass die Verwendung von geschätztem Krypto für den Kauf US-Steuern auslöst. Denken Sie daran, dass der IRS immer noch sehr auf der Jagd nach Steuerzahlern ist, die keine Steuern auf Krypto zahlen.
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Ein zweiter Reisepass wäre schön, aber was ist mit Leuten, die sich dazu entschließen, die amerikanische Staatsbürgerschaft zusammen mit den US-Steuern aufzugeben?
Ironischerweise kann das noch eine weitere Steuer mit sich bringen: die US-Ausreisesteuer. Um auszutreten, müssen Sie fünf Jahre IRS-Steuerkonformität nachweisen, und der Einstieg in die IRS-Compliance kann teuer und besorgniserregend sein. Wenn Sie ein Nettovermögen von mehr als 2 Millionen US-Dollar haben oder in den letzten fünf Jahren eine durchschnittliche jährliche Nettoeinkommensteuer von 171.000 US-Dollar oder mehr haben, können Sie eine Wegzugssteuer zahlen. Es handelt sich um eine Kapitalertragssteuer, die so berechnet wird, als ob Sie Ihre Immobilie bei Ihrer Abreise verkauft hätten. Ein langfristiger Einwohner, der eine Green Card aufgibt, kann auch zur Zahlung der Wegzugssteuer verpflichtet werden.
Die meisten Menschen, die aus den USA ausreisen, arrangieren Geschenke, verwenden formelle Bewertungen, Vorabverkäufe und entwickeln andere Pläne, um zu versuchen, ihre Wegzugssteuer zu vermeiden oder zu minimieren. Aber zum Teufel, wenn Sie Wegzugssteuer zahlen müssen, könnten Sie vielleicht mit Krypto bezahlen? Naja, solange klar war, dass die Krypto nicht noch mehr Steuern auslösen würde…
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