Lang geleden in 2014 oordeelde de Amerikaanse Internal Revenue Service (IRS) dat cryptocurrency eigendom is in Notice 2014-21. Die classificatie als eigendom heeft een aantal grote fiscale gevolgen die worden geaccentueerd door wilde prijsschommelingen. Het kopen en verkopen van crypto kan winst of verlies veroorzaken en belastbaar zijn. Ja,kopen iets dat crypto gebruikt - een huis, een auto, een nieuw pak - kan belastingen veroorzaken. Zelfs het betalen van belasting in crypto kan belastingen veroorzaken.
Als u $ 5.000 aan belastingen verschuldigd bent, kunt u de $ 5.000 in dollars betalen. Als u echter betaalt met $ 5.000 aan Bitcoin (BTC), zolang de crypto $ 5.000 waard is wanneer u betaalt, bent u gratis thuis, toch? Niet echt. U moet rekening houden met de verkoop die u zojuist hebt gedaan. De overdracht van de crypto aan de fiscus is een verkoop, en dat zou meer belastingen kunnen betekenen voor het jaar van de betaling. Als je de cryptovaluta voor $5.000 hebt gekocht op de dag dat je belasting betaalt, is er geen winst.
Onze beste handelsrobots
Verwant:Meer IRS crypto-rapportage, meer gevaar
Crypto als cadeau
Het betalen van werknemers of onafhankelijke contractanten in crypto resulteert in belastingen voor hen wanneer ze het ontvangen. En wanneer u ze betaalt, kunt u ook een belastingaanslag krijgen, aangezien u, aan uw kant van de vergelijking, zojuist uw crypto hebt verkocht. Als u met crypto betaalt, onthoud dan dat de meeste overdrachten van crypto belastbaar zijn, tenzij de overdracht kwalificeert als een geschenk of een liefdadigheidsbijdrage. Je kunt crypto cadeau doen en er worden geen inkomstenbelastingen geheven. Dat klopt, geen inkomstenbelasting voor u als donateur en geen inkomstenbelasting voor de ontvanger.
Wanneer de ontvanger het overdraagt of verkoopt, zijn er natuurlijk inkomstenbelastingendan. En op dat moment zou de begiftigde winst of verlies moeten berekenen. Wat is zijn of haar belastinggrondslag, aangezien het een schenking was? De belastinggrondslag is dezelfde als die in uw handen was toen u de schenking deed. Houd er echter rekening mee dat om inkomstenbelasting te vermijden, een gift ook daadwerkelijk een gift moet zijn. De belastingwet is bezaaid met gevallen van mensen die beweerden dat iets een geschenk was, maar vast kwamen te zitten met inkomstenbelasting.
Verwant:Dingen om te overwegen bij het geven van crypto aan goede doelen of anderen
Omdat geschenken niet onderworpen zijn aan inkomstenbelasting, kan het verleidelijk lijken om geld of eigendommen die u als geschenk ontvangt te typeren. Maar wees voorzichtig: de IRS hoort dit excuus "het was een geschenk" veel. En de IRS zal waarschijnlijk niet worden overtuigd, tenzij u het kunt documenteren. Bovendien verwacht de IRS meestal dat een geschenk plaatsvindt in een normale omgeving voor het geven van geschenken. Als een werkgever of voormalige werkgever een loyale werknemer bijvoorbeeld $ 10.000 geeft, is dat dan een geschenk? Nee, het is een bonus, behandeld als loon. Zelfs als je het probeert te documenteren als een geschenk, kan dat resultaat misschien niet veranderen.
Echte geschenken kunnen er geen veroorzakeninkomen belastingen, maar er kunnen schenkingsrechten in het spel zijn. Als je crypto aan een vriend of familielid geeft - eigenlijk aan iedereen - vraag dan hoeveel het waard is. Als het geschenk meer dan $ 15.000 waard is, moet u een aangifte schenkbelasting indienen. Voor 2021 is $ 15.000 het bedrag van de "jaarlijkse uitsluiting". U kunt elk jaar tot dit bedrag aan een willekeurig aantal mensen schenken zonder dat hiervoor aangifte hoeft te worden gedaan. Voor geschenken boven dat bedrag van $ 15.000 is een aangifte schenkbelasting vereist, ook al hoeft u mogelijk geen schenkingsrechten te betalen. In plaats van schenkingsbelasting te betalen, zou u normaal gesproken een klein deel van uw levenslange uitsluiting van schenkings- en successierechten gebruiken.
Wat als uw gift niet aan een persoon is, maar aan een goed doel? Als u aan een goed doel geeft, kan dat fiscaal heel slim zijn vanuit het oogpunt van de inkomstenbelasting. Als u crypto aan een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling geeft, zou u normaal gesproken een aftrek van inkomstenbelasting moeten krijgen voor de volledige marktwaarde van de crypto. Als je het voor $ 500 hebt gekocht en doneert aan een 501 (c) (3) liefdadigheidsinstelling wanneer het $ 15.000 waard is, zou je een aftrek van $ 15.000 aan liefdadigheidsbijdragen moeten krijgen.
Verwant:Uw crypto-belastingen kunnen in plaats daarvan worden gedoneerd aan een goed doel
Bovendien hoeft u geen vermogenswinst- of inkomstenbelasting te betalen over de spread van $ 14.500. Dat is een goede deal. Dat is de reden waarom de meeste slimme mensen - denk aan Warren Buffett - gewaardeerd eigendom willen doneren in plaats van geld aan liefdadigheidsinstellingen. Denk eraan, als u crypto gebruikt omkopen iets, de IRS is van mening dat eenuitverkoop van uw cryptovaluta. Je moet winst of verlies berekenen. Je hebt misschiengekocht iets met je crypto, maar je hebt eenuitverkoop in het proces.
Hoe zit het met het kopen van een nieuw paspoort?
Plan B Passport biedt klanten met crypto een manier om hun crypto te gebruiken om een tweede paspoort te kopen. Klanten kunnen kiezen uit zeven belastingparadijzen die crypto-holdings vrijstellen van vermogenswinstbelasting. U koopt een staatsburgerschap door middel van een investeringsprogramma, wat niet illegaal is. U kunt uw Amerikaanse paspoort houden, of u kunt het opgeven als u dat wilt. Een belangrijk kenmerk van de deal is het idee dat u een donatie van $ 100.000 of $ 150.000 doet aan het duurzame groeifonds van het land, plus enkele vergoedingen.
Het is echter de moeite waard om te vragen of dit een echte donatie is of eerder de aankoop van burgerschap. Als het laatste het geval is, zou je kunnen verwachten dat de IRS zegt dat het gebruik van gewaardeerde crypto voor de aankoop Amerikaanse belastingen veroorzaakt. Vergeet niet dat de IRS nog steeds erg op jacht is naar belastingbetalers die geen belasting betalen over crypto.
Verwant:Crypto-stakingsbeloningen en hun oneerlijke belastingheffing in de VS the
Het hebben van een tweede paspoort zou leuk zijn, maar hoe zit het met mensen die besluiten het Amerikaanse staatsburgerschap op te geven, samen met de Amerikaanse belastingen?
Ironisch genoeg kan dat nog een andere belasting opleveren: de Amerikaanse exit-belasting. Om af te sluiten, moet u vijf jaar IRS-belastingconformiteit bewijzen, en het kan duur en zorgwekkend zijn om aan IRS-compliance te komen. Als u een nettowaarde van meer dan $ 2 miljoen heeft, of een gemiddelde jaarlijkse netto-inkomstenbelasting van $ 171.000 of meer hebt over de vijf voorgaande jaren, kunt u een exitbelasting betalen. Het is een vermogenswinstbelasting, berekend alsof u uw eigendom heeft verkocht toen u vertrok. Een langdurig ingezetene die een groene kaart opgeeft, kan ook worden verplicht om de exitheffing te betalen.
De meeste mensen die de VS verlaten, regelen geschenken, gebruiken formele waarderingen, pre-exit-verkopen en bedenken andere plannen om hun exit-belasting te vermijden of te minimaliseren. Maar goed, als je exit-belasting moet betalen, zou je misschien met crypto kunnen betalen? Nou, zolang het maar duidelijk was dat de crypto niet nog meer belasting zou veroorzaken...
Dit artikel is bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en is niet bedoeld en mag niet worden opgevat als juridisch advies.
De meningen, gedachten en meningen die hier worden geuit, zijn de enige van de auteur en weerspiegelen of vertegenwoordigen niet noodzakelijk de meningen en meningen van CoinTelegraph.
