De Amerikaanse Internal Revenue Service classificeert crypto als eigendom, wat betekent dat je elke keer dat je crypto gebruikt om iets te kopen belastingen kunt heffen. Je zou het kunnen gebruiken om te betalen voor een elektrisch voertuig van Tesla - oh sorry, dat kan niet meer - een kopje koffie of zelfs een kasteel in Europa. U betaalt misschien iemand voor diensten, hetzij als onafhankelijke contractant of als werknemer. Maar wat de transactie ook is, u kunt winst of verlies hebben, iets heel anders dan de gevolgen voor de inkomstenbelasting voor de persoon die u betaalt.
Niet zo simpel met belastingen
De belastingimpact kan zelfs worden bemoeilijkt door de wilde waardeschommelingen die crypto-investeringen kenmerken. Denk er ook aan om voor diensten te betalen: stel dat u iemand betaalt als een onafhankelijke contractant; om de betaling te melden, moet u ze een IRS-formulier 1099 verstrekken. Ongeacht het type of de hoeveelheid crypto die u gebruikt, de IRS zal zeggen dat u hen de huidige marktwaarde van de crypto op die dag hebt betaald.
Onze beste handelsrobots
Wanneer u een onafhankelijke contractant betaalt en een formulier 1099 uitgeeft, kunt u op het formulier geen "1.000 Bitcoin (BTC)" invoeren. U moet de waarde in Amerikaanse dollars invoeren vanaf het moment van betaling. De aannemer die u betaalt, kan de crypto houden of deze dezelfde dag verkopen of overdragen, maar dat heeft geen invloed op uw belastingen.
Hoe zit het met de lonen die aan werknemers worden betaald? Lonen betaald aan werknemers die crypto gebruiken, zijn belastbaar en moeten worden aangegeven op een formulier W-2. Ze zijn ook onderworpen aan roerende voorheffing en loonheffingen.
Verwant:Crypto-belastingen, rapportage en belastingcontroles in 2021
Als u echter iemand in onroerend goed betaalt, hoe houdt u dan belastingen in? Je zou wat contant geld en wat Bitcoin kunnen betalen en veel geld achterhouden, maar dat kan complex en rommelig zijn. U kunt er natuurlijk ook voor kiezen om de persoon als opdrachtnemer te betalen. Maar vergeet niet dat problemen met de status van werknemers zich in elke context kunnen voordoen, ook in deze.
Investeren en handelen in crypto brengt dus onvermijdelijk aanzienlijke belastingkwesties met zich mee, of je het nu leuk vindt of niet. Het is geen geheim dat de IRS wil dat u uw cryptowinsten meldt. U kunt ook crypto-verliezen melden, maar de IRS geeft er niet zoveel om of u die claimt. Inkomen en winst daarentegen zijn van groot belang voor de IRS. De IRS is nog steeds van mening dat er grote nalevingsproblemen zijn in de cryptogemeenschap, dus er is aanhoudend wantrouwen en extra toezicht.
Verwant:Meer IRS-dagvaardingen voor houders van crypto-uitwisselingsaccounts
de controle
Het laatste bewijs van dit aanhoudende probleem is dat het Amerikaanse ministerie van Financiën verwacht nieuwe regels te publiceren waarin staat dat bedrijven die crypto met een waarde van meer dan $ 10.000 ontvangen, een valutatransactierapport moeten indienen bij de overheid met namen en details. Je denkt misschien dat je niet gepakt wordt, maar de risico's nemen toe. De beste manier om boetes, of erger nog, te voorkomen, is door zo nauwkeurig mogelijk openbaar te maken en te rapporteren.
Weet je nog die 10.000 brieven die de IRS naar crypto-belastingbetalers stuurde? En hoe zit het met alle IRS-dagvaardingen naar Coinbase, Kraken en anderen? De jacht is nog steeds bezig, zoals de crypto-belastingvraag op IRS-formulier 1040 zou moeten aangeven. De belastingafdeling van het ministerie van Justitie heeft met succes betoogd dat het loutere niet-aanvinken van een vakje met betrekking tot rapportage van buitenlandse bankrekeningen per se moedwilligheid is; hetzelfde argument kan worden toegepast op crypto-accounts.
Verwant:De crypto FBAR: implicaties daarbuiten
Op opzettelijke fouten staan hogere straffen en een grotere dreiging van strafrechtelijk onderzoek. De Criminal Investigation Division van de IRS heeft een ontmoeting gehad met belastingautoriteiten uit andere landen om gegevens en handhavingsstrategieën over belastingontduiking van cryptocurrency te delen.
Wanneer u uw belastingen indient, stelt de IRS een eenvoudige vraag: "Heeft u op enig moment in 2020 enig financieel belang in een virtuele valuta ontvangen, verkocht, verzonden, geruild of anderszins verworven?" Het klinkt vrij eenvoudig, ja of nee, toch? Wat kan er fout gaan? Het vraagt niet om cijfers of details - hoewel als je er wat hebt verkocht, het ergens anders op je belastingaangifte zou moeten staan. Immers, aangezien crypto eigendom is van de IRS, zal elke verkoop winst of verlies opleveren. Veel andere overdrachten zullen dat ook doen, zelfs een ruil van het ene type crypto voor een ander. De laatste stap was de aankondiging dat het ministerie van Financiën van plan is om nieuwe rapportagevereisten voor crypto op te leggen.
Binnenkort moeten banken en financiële instellingen informatie doorgeven aan de IRS. Het is de bedoeling dat beurzen, bewaarders en cryptobetalingsdiensten hetzelfde moeten doen. Vreemd genoeg haalt de regering pagina's van haar playbook uit de regels rond contante transacties, hoewel de IRS al in 2014 zei dat crypto eigendom was, geen valuta.
Voor contant geld gaan rapporten op IRS-formulier 8300 voor betalingen van meer dan $ 10.000. De IRS heeft zelfs een lijst met veelgestelde vragen over het melden van contant geld. Al vele jaren zijn bedrijven verplicht om contante betalingen van meer dan $ 10.000 te melden, wat ertoe heeft geleid dat mensen allerlei (meestal onverstandig) gedrag proberen te vermijden. Zogenaamde "structureringstransacties" kunnen een misdaad zijn, zelfs als al het geld dat u probeert te gebruiken volledig van u is.
Daarom, als de basislijn van $ 10.000 wordt geïmplementeerd voor crypto-rapportage, denk ik dat er mensen zijn die iets privé proberen te houden en in de problemen komen omdat ze een rapportagetrigger proberen te omzeilen. De Bank Secrecy Act vereist dat financiële instellingen valutatransacties boven $ 10.000 melden aan de IRS. Deze wet maakt het ook een misdaad om valutatransacties te structureren om de rapporten te vermijden. De IRS Criminal Investigation Division handhaaft de regels voor contante transacties.
Maar in een rapport uit 2017 staat dat de wet voornamelijk wordt toegepast tegen individuen en bedrijven wiens inkomen legaal is verkregen. Dat is wat er gebeurde met voormalig huisvoorzitter Dennis Hastert, die werd aangeklaagd wegens het structureren van zijn eigen geld. Uiteindelijk werd hij veroordeeld tot 15 maanden gevangenisstraf. Kan crypto-handhaving op dezelfde manier eindigen?
Als de nieuwe crypto-rapportagedrempel van $ 10.000 op dezelfde manier gaat als cashrapportage, kunnen sommige mensen proberen de rapportage te structureren. Als ze dat doen, en als de regels vergelijkbaar zijn met de regels voor het melden van contanten, kan dat behoorlijk gevaarlijk zijn.
Dit artikel is bedoeld voor algemene informatiedoeleinden en is niet bedoeld en mag niet worden opgevat als juridisch advies.
De meningen, gedachten en meningen die hier worden geuit, zijn de enige van de auteur en weerspiegelen of vertegenwoordigen niet noodzakelijk de meningen en meningen van CoinTelegraph.
