Lehet, hogy a kriptográfia és az adók nem a mennyei párosítás, de az adók elkerülhetetlennek tűnnek, és az Egyesült Államok Adóhatósága (IRS) világossá tette, hogy olyan embereket keres, akik nem tesznek jelentést. A Coinbase-nek, a Kraken-nek, a Circle-nek és a Poloniex-nek küldött adóhivatali idézéssel, valamint egyéb jogérvényesítési erőfeszítésekkel az IRS vadászik. Az IRS 10 000 levelet küldött különböző változatokban, amelyekben a szabályok betartását kérték, de mindegyik bátorítás volt az adófizetők betartására.
Az IRS kriptográfiai vadászatát gyakran hasonlítják a több mint egy évtizeddel ezelőtti külföldi számlák utáni IRS-vadászathoz. Sajnos nem világos, hogy lesz-e valaha olyan kriptoamnesztiaprogram, amely emulálja az IRS által az offshore számlákra kidolgozott offshore önkéntes közzétételi programokat.
A legjobb üzleti robotjaink
Összefüggő:Több IRS kriptográfiai jelentés, nagyobb veszély
Az IRS a Notice 2014-21-ben tette meg első nagy bejelentését a kriptoval kapcsolatban, és tulajdonként minősítette azt. Ennek jelentős adózási következményei vannak, amelyeket a vad áringadozások erősítenek. A kriptopénz eladása nyereséget vagy veszteséget eredményezhet, és adóköteles. De még az is, ha kriptoval vásárol valamit, adókat vonhat maga után. A munkavállalók vagy vállalkozók fizetése is ezt teszi. Még a kriptoval történő adófizetés is több adót vonhat ki.
Már látjuk az IRS és egyes államok (különösen a kaliforniai Franchise Adóhivatal) által végzett kriptográfiai ellenőrzéseket, és továbbiak is ezt követik. Legalább most léteznek olyan nyomkövetési és adóbevallás-készítési alternatívák, amelyek megkönnyíthetik a folyamatot, mint a kezdeti időkben. Mindenki megpróbálja minimalizálni az adóköteles kriptográfiai nyereséget, és elhalasztani az adókat, ahol ez törvényileg lehetséges.
Ennek ellenére könnyű összezavarodni az adózási bánásmódban, és olyan adózási pozíciókat foglalni, amelyeket nehéz megvédeni, ha elkapják. Ezt szem előtt tartva, itt van néhány olyan dolog, amit hallottam, és amelyeket a kriptoadó-mítoszoknak fogok nevezni.
1. mítosz
Nem tartozhat adóval a kriptovaluta-tranzakciók után, hacsak nem kap egy IRS 1099-es nyomtatványt. Ha nem kapott 1099-es nyomtatványt, bejelölheti azt a négyzetet az adóbevallásában, amely szerint nem volt tranzakciója kriptovalutával.
Tulajdonképpen: Még akkor is fennállhat az adótartozás, ha a kifizető vagy a közvetítő nem nyújt be 1099-es nyomtatványt. Az 1099-es nyomtatvány nem hoz létre adót ott, ahol korábban nem kellett adót fizetni, és az 1099-es űrlapon nem szerepel sok adóköteles bevétel. ebben az esetben hibás, magyarázza el az adóbevallásában. Ha azonban auditálják, és a legjobb védekezés az, hogy úgy döntött, hogy nem jelenti be a tranzakcióit, mert nem kapott 1099-es nyomtatványt, az gyenge.
2. mítosz
Ha cseréje helyett privát pénztárcán keresztül tartja a kriptot, akkor nem kell jelentenie a kriptot az adóbevallásaiban.
Tulajdonképpen: Magánpénztárca vagy csere, az adózási szabályok ugyanazok. Nem új keletű az az impulzus, hogy elrejtse a tulajdonjogot a vagyon névtelen birtokos struktúrákba való áthelyezésével. Amikor a svájci bankok elkezdték nyilvánosságra hozni egyesült államokbeli számlatulajdonosaikat az IRS-nek és az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériumának, sok amerikai adófizető szinte mindent megpróbált, de végül szinte mindenki fizetett, általában nagy szankciókkal. Az IRS 1040-es nyomtatvány kriptovalutával kapcsolatos kérdése nem korlátozódik a tőzsdéken keresztül tartott kriptovalutára. Ha „nem”-et mond, annak ellenére, hogy magánpénztárcán keresztül birtokol kriptot, potenciálisan hamis nyilatkozatot tesz a hamis tanúzás miatt aláírt adóbevallásban. Lehet, hogy arra fogad, hogy soha nem fog elkapni, de az Egyesült Államok adófizetőinek ezrei, akik svájci bankszámlával rendelkeznek, igazolni tudják, milyen rosszul sikerült a fogadás.
3. mítosz
Ha a kriptojegyét egy vagyonkezelőn, LLC-n vagy más entitáson keresztül tartja, akkor nem kell adót fizetnie a kripto-tranzakciók után, és nem kell jelentést tennie. Emellett (a mítosz folytatódik) az LLC-ken keresztül megtermelt jövedelem adómentes.
Tulajdonképpen: Ha egy entitáson keresztül birtokol kriptot, az visszatarthatja a bevételt az adóbevallásában. Ha azonban a gazdálkodó egység nem minősül adómentes szervezetnek (és nem regisztrált), valószínűleg magának a gazdálkodó egységnek lesz adóbevallási kötelezettsége, és adótartozása lehet. Adózási szempontból az LLC-k társaságként vagy partnerségként adóznak, tényeiktől és adóválasztásuktól függően. Az egytagú LLC-ket figyelmen kívül hagyjuk, így az LLC bevétele az egyedüli tulajdonos hozamára kerül. Ha az Ön szervezete külföldi jogalany, az Egyesült Államokban összetett adószabályok vonatkoznak, amelyek közvetlenül felelőssé tehetik Önt bizonyos, a külföldi jogalanyon belül megtermelt jövedelmekért.
4. mítosz
Ha a kriptokártyám eladását kölcsönként (vagy más nem értékesítési tranzakcióként) strukturálom, nem kell beszámolnom a bevételről.
Tulajdonképpen: Fontolja meg, hogy kölcsönadja vagy eladja-e a kriptót. Az IRS és a bíróságok szilárd doktrínákkal rendelkeznek a színlelt tranzakciók figyelmen kívül hagyására. Ugyanazt a kriptot kapja vissza, amelyet kölcsönad? Kamatot számít fel a kölcsönre, és fizet adót a kamat után, amikor megkapja? Előfordulhat, hogy egyes hitelek nem bírják a vizet. Ha pedig kriptot ad el, és váltót kap, az tovább bonyolíthatja adóit a részletfizetési számításokkal.
5. mítosz
A kriptotőzsde egyfajta bizalom, mivel nem módosíthatja egyoldalúan a tőzsde szabályzatát. Így adózási szempontból nem Ön a kriptográfia tulajdonosa a fiókjában, és nem kell tőzsdén keresztül jelentenie a tranzakciókat.
Tulajdonképpen: Az adóhivatal ezt nem közölte. Az IRS útmutatása azt sugallja, hogy az IRS úgy tekinti az adófizetőket, mint akik a tőzsdei számlájukon keresztül tartott kriptovaluta tulajdonosai. Nagyon valószínűtlennek tűnik, hogy az IRS a tőzsdei számlán keresztül tartott kriptopénzt magának a tőzsdének (mint vagyonkezelőnek) tekintené, nem pedig a számlatulajdonos tulajdonában. Az adófizetők gyakran az intézmények által vezetett számlákon keresztül birtokolják eszközeiket, például bankszámlákon, befektetési számlákon, 401(k)s, IRA-kon stb.
A legtöbb esetben az adótörvény úgy kezeli, hogy az adófizetők az e számlákon keresztül vezetett pénz és eszközök tulajdonosai. Egyes speciális számlák, például a 401(k)s és az IRA-k speciális adószabályokkal rendelkeznek. Az pedig, hogy egy számlát vagyonkezelőként kezelnek, nem feltétlenül jó adózási eredmény. A trösztök kedvezményezettjei, és különösen a külföldi trösztök, megterhelő jelentési kötelezettséggel tartoznak. Ezért, mielőtt a kriptotőzsdéket trösztnek tekintené, legyen óvatos, mit kíván. Ha valamit trösztnek nevezünk, az nem jelenti azt, hogy a trösztön belül megtermelt bevétel mentesül a jövedelemadó alól.
6. mítosz
A Kongresszusnak az adótörvénykönyv 1031. szakaszára vonatkozó módosítása, amely a hasonló jellegű cseréket az ingatlanokra korlátozza, nem teszi adókötelessé a kriptográfiai cseréket.
Tulajdonképpen: Az adótörvénykönyv 1001. paragrafusa úgy rendelkezik, hogy „vagyon értékesítéséből vagy egyéb elidegenítéséből” adóköteles nyereség keletkezik. Bármilyen típusú ingatlan készpénzért vagy egyéb ingatlanért történő eladása adóköteles nyereséget eredményezhet. Az IRS szerint a kriptográfia tulajdon, ezért a kriptográfia más kriptográfiai eszközökkel való kereskedése a kriptográfia eladását jelenti az új kripto értékéért.
Mielőtt az 1031. szakasz módosítása 2018-ban hatályba lépett volna, a kriptográfia kriptográfiai cseréje megfelelő lehetett volna az 1031. szakasz szerinti hasonló csereként. Az IRS azonban visszaszorítja ezt az álláspontot az adóellenőrzések során, és olyan útmutatást adott ki, amely tagadja az adót. -ingyenes kezelés bizonyos kriptovaluta csereügyleteknél. Ez nem precedens értékű, és nem vonatkozik a vízpartra, de elmondja, mit gondol az adóhivatal. Mindenesetre, most, hogy a 1031. szakasz a hasonló jellegű cserekezelést az ingatlanokra korlátozza, a kriptográfiai csereügyletek adókötelesek, kivéve, ha más kivételnek minősülnek.
Elvihetők
Minden adózónak joga van ügyeit, ügyleteit úgy tervezni, hogy az adókat minimalizálja. Óvakodniuk kell azonban a gyors megoldásoktól és az olyan elméletektől, amelyek túl jól hangzanak ahhoz, hogy igazak legyenek. Úgy tűnik, hogy az IRS úgy gondolja, hogy sok kriptográfiai adózó nem tartja be az adótörvényt, és érdemes megfontolni, hogy a jövőben legyen óvatos, és tegyen némi tisztítást a múltban. Légy óvatos odakint.
Ez a cikk általános tájékoztatási célokat szolgál, és nem jogi tanácsadásnak szánták, és nem is szabad őket figyelembe venni.
Az itt kifejtett nézetek, gondolatok és vélemények egyedül a szerző sajátjai, és nem feltétlenül tükrözik vagy képviselik a Cointelegraph nézeteit és véleményét.
