Havi Expert Take rovatában Selva Ozelli, nemzetközi adóügyvéd és CPA a feltörekvő technológiák és a fenntarthatóság metszéspontját ismerteti, és bemutatja az adók, az AML / CFT szabályozások és a kriptot és a blokkláncot érintő jogi kérdések legújabb fejleményeit.
Beszéljünk arról, hogy az Egyesült Államok Igazságügyi Minisztériumában egy csillagkarrier véget ér egy durranással. A DoJ első “kriptocárja”, Michele Korver a kormányzati ügyvédeknek, a szövetségi ügynököknek, a Pénzügyminisztérium Pénzügyi Stabilitási Felügyeleti Tanácsának és a Pénzügyi Akció Munkacsoport amerikai delegációjának tanácsot adott a kriptovaluta ügyekben, és kifejlesztette a kriptovaluta lefoglalását és elvesztését. politika és jogszabályok. Míg utolsó napját betöltött a munkába, a hírhedt „REvil” banda egyik leányvállalata, amely leginkább arról ismert, hogy 11 millió dollárt bitcoinban (BTC) zsarolt ki a húsfeldolgozó JBS-től az emléknap támadása után, végrehajtotta az egyetlen legnagyobbat. A ransomware világméretű támadása rekordot jelent a július 4-i ünnepi hétvége megindításához.
A legjobb üzleti robotjaink
Összefüggő:Ismerje meg DoJ Crypto Czar-ját: Szakértői vélemény
A REvil ellátási lánccal megcélzott ransomware támadása sikeresen elterjesztette a rosszindulatú programokat több ezer vállalkozás számára legalább 17 országban, amelyek kiszervezték informatikai részlegüket az írországi Dublinban található, magántulajdonban lévő Kaseyának. Ezt egy csapásra tette, köszönhetően a Kaseya kompromittált informatikai kezelő szoftverének, a VSA-nak - amelynek eredménye 70 millió dolláros fizetésnap Moneróban (XMR). Ha a REvil sikeres lesz, akkor második támadást intézhetnek azokhoz a vállalkozásokhoz, amelyek a Mondero kereslet kifizetését választották. A Cybereason legutóbbi, „Ransomware: A vállalkozás valós költsége” című jelentése szerint a ransomware iránti kereslet fizetését választó vállalkozások 80% -át másodszor is megcélozzák. A REvil ekkor megfordulhat, és kimoshatja a sötét webes piacokon az illegális bevételt, amint azt a Flashpoint és a Chainalysis kiadta.
Összefüggő:Adókivonhatók-e a kriptovaluta váltságdíjak?
A bűnözők a tiltott áruk és szolgáltatások kifizetésénél szívesebben használják a kriptovaluta-keverőket / keverési szolgáltatásokat vagy magánéleti érméket, mint például a Monero, annak érdekében, hogy elhomályosítsák az utat az alap eredeti forrásáig - mutat rá Korver, aki társszerzője volt a „Surfing the First Wave of Cryptocurrency Money Laundering ”című folyóiratban. Ahogy írja:
„A bűnözők közös utakat követnek rosszul megszerzett kriptovalutájuk elhelyezése, rétegezése és integrálása során. Ezek az utak több elsődleges tartományon mennek keresztül, ideértve az intézményi cseréket, a P2P-váltókat, a keverési és bukási szolgáltatásokat és a hagyományos bankokat. [...] Ezen elsődleges területek egy része, például a P2P cserélők és a keverési szolgáltatások, úgy tűnik, közvetlenebbül szolgálják a kriptopénzmosásra szoruló bűnözőket. "
Például Korver elmagyarázza: „A kriptovaluta első birtoklásához a bűnözőknek (beleértve a kibertámadókat és a váltságdíjat is) pénztárcát kell felállítaniuk. Lehet, hogy ezek a pénztárcák kizárólagos ellenőrzésük alatt állnak [nem tárolt pénztárcák], vagy pedig egy olyan szolgáltatónál tárolt pénztárak, amelyeket egy harmadik fél szolgáltató, például egy intézményi csereprogram üzemeltet. A pénztárcába kerülve pénzeszközöket el lehet küldeni keverési szolgáltatásokra vagy szerencsejáték-oldalakra, hogy eltakarják azok történelmi nyomát. Innentől az alapok átválthatók fiat pénznemre tőzsdéken, P2P váltókon vagy kioszkokon keresztül. Előfordul, hogy az összegeket bankszámlákra vagy kriptovaluta betéti kártyákra küldik, ahol dolgok vásárlására vagy adósságok kifizetésére használhatók fel. Noha ez az elsődleges domainek tipikus megjelenési módja a PLI folyamatban, a bűnözők szinte bármilyen módon felhasználhatják a domaineket: A pénztárcákkal fel lehet keverni az alapokat; A P2P cserélők felhasználhatók az alapok integrálására; a kioszkok pedig rétegezhetők. A bűnözők megismételhetik a PLI-folyamat lépéseit is, hogy még jobban elhomályosítsák a rosszul megszerzett pénzeszközök eredetét, bár a ciklus megismétlésekor további költségekkel és kockázatokkal járnak. "
Összefüggő:Az Egyesült Államok frissíti az AML / CFT titkosítási törvényeit
A ransomware-fizetések kapcsán, amelyek száma a COVID-19 járvány kezdete óta mintegy 500% -kal nőtt, Korver azt folytatja, hogy „A ransomware támadásainak áldozatai P2P-váltókra támaszkodtak. A ransomware standardizált bűnözői vállalkozásként való megjelenésével az áldozatok egyre nagyobb száma kénytelen rövid időn belül kriptovalutát vásárolni. Becslések szerint a Bitcoin tranzakciók 9% -a ransomware-nek vagy másfajta számítógépes zsarolásnak tudható be. Ha napokba vagy hetekbe telik egy hitelesített számla megnyitása egy intézményi tőzsdén, a P2P-váltó egy pillanat alatt felajánlhatja a kriptovalutát, és az áldozatok hajlandóak fizetni ezt a sebességprémiumot. Az áldozatok megjegyezték, hogy „a feldolgozási idők [bejegyzett intézményi cserénél] messze meghaladták a váltságdíj által kiváltott közvetlenség kereteit”, és hogy a P2P-váltó jobb megoldás a kriptopénz sietségszerzéséhez. ”
Korver megérkezése előtt a Pénzügyi Bűnözés Elleni Hálózatba a FinCEN hatóságai olyan szabályt javasoltak, amelynek célja a nem védett kriptovaluta pénztárcákat érintő tranzakciók, amelyek általában számítógépre, telefonra vagy más eszközre telepített szoftverek. A nem védett pénztárcában lévő kriptovalutát egy személy ellenőrzi, aki személyazonosságból fogadhatja, elküldheti és kicserélheti kriptográfiai eszközeit más nem tárolt pénztárcákkal vagy egy csereplatformon, anélkül, hogy felfedné személyazonosságát - ezáltal nehezebbé válik a nyomon követés és vizsgálja meg a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása elleni megfelelés kockázatait érintő tranzakciókat.
Összefüggő:A hatóságok arra törekszenek, hogy megszüntessék a rést a nem védett pénztárcákon
Ezeket az aggályokat a Pénzügyi Akció Munkacsoport (FATF) osztja, amely az AML-előírások megállapításáért felelős kormányközi testület. A FAFT által a 2019-es útmutatóhoz javasolt frissítések kibővítik a virtuális eszközszolgáltató (VASP) meghatározását, és több, nem letétkezelő kriptovaluta-vállalkozást is tartalmaznak, vagyis rájuk vonatkoznak az AML / CFT-előírások. A peer-to-peer decentralizált cserék / struktúrák (kivéve az összes jogalanyra vonatkozó szabályokat, például a célzott pénzügyi szankciókat) továbbra is felülvizsgálat alatt állnak.
Amint a kriptovaluták - a ransomware támadásokkal együtt - egyre inkább mainstreamek lesznek, a Korver elősegíti a FinCEN vezető szerepét a digitális valuta térben azáltal, hogy belső és külső partnereken keresztül stratégiai és innovatív megoldásokat terjeszt elő az illegális pénzügyi gyakorlatok és kizsákmányolás megelőzésére és enyhítésére.
Az itt kifejtett nézetek, gondolatok és vélemények egyedül a szerző sajátjai, és nem feltétlenül tükrözik vagy képviselik a Cointelegraph nézeteit és véleményét.
