Selva Ozelli, mezinárodní daňová právnička a CPA, ve svém měsíčním sloupci Expert Take pokrývá křižovatku mezi vznikajícími technologiemi a udržitelností a poskytuje nejnovější vývoj v oblasti daní, předpisů AML / CFT a právních záležitostí ovlivňujících krypto a blockchain.
Promluvte si o ukončení hvězdné kariéry na ministerstvu spravedlnosti Spojených států. Vůbec první „kryptocar“, Michele Korver, radil vládním právníkům, federálním agentům, ministerstvu finančního dohledu Rady pro stabilitu a americké delegaci ve finanční akční pracovní skupině v záležitostech kryptoměny a vyvinula zabavení a propadnutí kryptoměny politika a legislativa. Zatímco dokončovala svůj poslední den v práci, pobočka notoricky známého gangu „REvil“, který je nejlépe známý tím, že po útoku na Memorial Day vymohl 11 milionů $ v bitcoinech (BTC) od zpracovatele masa JBS, zaznamenaný celosvětový útok ransomware na zahájení prázdninového víkendu 4. července.
Naši nejlepší obchodní roboti
Příbuzný:Seznamte se s DoJ Crypto Czar: Expert
Útok ransomwaru zaměřený na dodavatelský řetězec společnosti REvil úspěšně rozšířil malware do tisíců podniků v nejméně 17 zemích, které outsourcovaly své IT oddělení v soukromě vlastněné společnosti Kaseya se sídlem v irském Dublinu. Udělalo to najednou díky kompromitovanému softwaru pro správu IT společnosti Kaseya, společnosti VSA - což mělo za následek výplatu 70 milionů dolarů v Moneru (XMR). Pokud bude REvil úspěšný, mohou provést druhý útok na podniky, které se rozhodly zaplatit poptávku Mondero. Podle nedávné zprávy společnosti Cybereason s názvem „Ransomware: Skutečné náklady pro podnikání“ je 80% podniků, které se rozhodnou zaplatit poptávku po ransomwaru, zaměřeno podruhé. REvil by se pak mohl otočit a prát nezákonné výnosy na trzích s temným webem, jak je uvedeno ve zprávě vydané Flashpoint a Chainalysis.
Příbuzný:Jsou platby za výkupné kryptoměny odečitatelné z daní?
Zločinci upřednostňují při placení za nedovolené zboží a služby kryptoměnovou míchačku / směšovací služby nebo mince na ochranu soukromí, jako je Monero, aby zakryli cestu zpět k původnímu zdroji fondu, zdůrazňuje Korver, který je spoluautorem článku s názvem „Surfing the First Wave of Praní špinavých peněz v kryptoměně “v časopise vydaném ministerstvem spravedlnosti. Jak píše:
"Zločinci se při umísťování, vrstvení a integraci své špatně získané kryptoměny řídí běžnými cestami." Tyto cesty procházejí několika primárními doménami, včetně institucionálních burz, P2P výměníků, míchacích a omílacích služeb a tradičních bank. [...] Některé z těchto primárních domén, jako jsou výměníky P2P a směšovací služby, se zjevně více zaměřují na zločince, kteří potřebují praní kryptoměny. “
Například Korver vysvětluje: „Aby mohli nejprve vlastnit kryptoměnu, musí si zločinci [včetně kybernetických útočníků a žadatelů o výkupné] zřídit peněženky. Tyto peněženky mohou být pod jejich výlučnou kontrolou [peněženky, které nejsou hostitelem], nebo to mohou být peněženky uschované hostitelem poskytovatele služeb třetí strany, například institucionální burza. Jakmile jsou v peněžence, mohou být prostředky zasílány na směšovací služby nebo stránky hazardních her, aby zakryly jejich historickou stopu. Odtamtud mohou být prostředky převedeny na fiatovou měnu prostřednictvím burz, P2P výměníků nebo kiosků. Někdy budou finanční prostředky odeslány na bankovní účty nebo debetní karty kryptoměny, kde je lze použít k nákupu věcí nebo splacení dluhů. I když se jedná o typický způsob, jakým se primární domény objevují v procesu PLI, zločinci mohou domény používat téměř jakýmkoli způsobem: Peněženky lze použít k míchání fondů; K integraci fondů lze použít výměníky P2P; a kiosky lze použít pro vrstvení. Zločinci mohou také opakovat kroky procesu PLI, aby dále zamaskovali původ neoprávněně získaných finančních prostředků, i když při každém opakování cyklu jim vznikají další náklady a riziko. “
Příbuzný:USA aktualizují své krypto AML / CFT zákony
V souvislosti s platbami ransomware, jejichž počet se od nástupu pandemie COVID-19 zvýšil přibližně o 500%, Korver dále uvádí, že „Oběti útoků ransomwaru se spoléhaly na P2P výměníky. Se vzestupem ransomwaru jako standardizovaného zločineckého podniku byl rostoucí počet obětí nucen nakoupit kryptoměnu v krátké době. Odhaduje se, že 9% bitcoinových transakcí lze připsat ransomwaru nebo jiné formě platby za kybernetické vydírání. Pokud otevření ověřeného účtu na institucionální burze trvá dny nebo týdny, může P2P směnárník okamžitě nabídnout kryptoměnu a oběti jsou ochotny tuto rychlostní prémii zaplatit. Oběti si všimly, že „doby zpracování [při registrované institucionální burze] byly daleko za hranicí bezprostřednosti, kterou představuje výkupné“, a že výměna P2P byla lepší volbou pro získání kryptoměny ve spěchu. “
Před příchodem Korveru do sítě Financial Crimes Enforcement Network navrhly orgány FinCEN pravidlo zaměřené na transakce zahrnující nehostitelské kryptoměnové peněženky, které jsou obvykle softwarem nainstalovaným na počítači, telefonu nebo jiném zařízení. Kryptoměnu v bezhostitelské peněžence ovládá jednotlivec, který může přijímat, odesílat a vyměňovat svá kryptografická aktiva mezi lidmi s jinými bezhostitelskými peněženkami nebo na burzovní platformě, aniž by odhalil svou identitu - což ztěžuje dohledání a zkoumat transakce s ohledem na rizika v oblasti boje proti praní peněz a financování terorismu.
Příbuzný:Úřady se snaží překlenout mezeru u nehostených peněženek
Tyto obavy sdílí i finanční akční skupina (FATF), mezivládní orgán odpovědný za stanovení standardů boje proti praní peněz. Aktualizace navržené FAFT v jeho pokynech z roku 2019 rozšiřují definici poskytovatele služeb virtuálních aktiv (VASP) tak, aby zahrnoval několik nepodnikatelských kryptoměn, což znamená, že se na ně budou vztahovat předpisy AML / CFT. Decentralizované výměny / struktury typu peer-to-peer (s výjimkou pravidel, která se vztahují na všechny subjekty, například cílené finanční sankce), jsou nadále předmětem přezkumu.
Jak se kryptoměny - spolu s útoky ransomwaru - stávají běžnějšími, Korver posílí vůdčí roli společnosti FinCEN v prostoru digitální měny tím, že bude spolupracovat s interními a externími partnery na předávání strategických a inovativních řešení pro prevenci a zmírnění nezákonných finančních praktik a vykořisťování.
Názory, myšlenky a názory zde vyjádřené jsou pouze autorem a nemusí nutně odrážet nebo nereprezentovat názory a názory společnosti Cointelegraph.
