2021 wird als das Jahr der nicht fungiblen Token (NFTs) in Erinnerung bleiben. In einem Jahr, in dem Namen wie Beeple und Bored Ape Yacht Club die Schlagzeilen dominierten, haben NFTs schätzungsweise ein Handelsvolumen von mehr als 23 Milliarden US-Dollar generiert.
Der Aufstieg von NFTs hat eine neue Generation von Investoren hervorgebracht, die Zeit damit verbringen, Plattformen wie Discord und OpenSea auf der Suche nach der nächsten 100-fachen Gelegenheit zu durchsuchen. Für den NFT-Anleger von heute ist es jedoch wichtig, die steuerlichen Auswirkungen im Auge zu behalten. Andernfalls riskieren sie, die Fehler der Vergangenheit zu wiederholen.
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Nach dem Bullenlauf 2017 befanden sich viele Krypto-Händler in einer schwierigen Lage. Obwohl sie während des Aufschwungs des Marktes große Steuerschulden angehäuft hatten, hatten sie nach dem Crash nicht mehr das Geld, um ihre Steuerrechnungen zu bezahlen. Viele dieser Händler waren sich der steuerlichen Auswirkungen ihrer Transaktionen einfach nicht bewusst und bereiteten sich nicht entsprechend vor.
In diesem Artikel teilen wir drei Dinge mit, die jeder NFT-Investor über Steuern wissen muss, wenn er Gewinne mitnehmen möchte, ohne Ärger mit dem Internal Revenue Service (IRS) zu bekommen.
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Sie werden wahrscheinlich beim Kauf Ihres NFT besteuert
Die Veräußerung Ihrer Kryptowährung gilt als steuerpflichtiges Ereignis, und der Kauf einer NFT mit Ether (ETH) oder einer anderen Kryptowährung würde in diese Kategorie fallen. Sie werden einen Kapitalgewinn oder -verlust erleiden, je nachdem, wie sich der Preis Ihrer Krypto verändert hat, seit Sie sie ursprünglich erhalten haben.
Viele NFT-Händler gehen hohe Steuerverbindlichkeiten ein, weil der Preis ihrer Münzen seit ihrem ursprünglichen Erhalt erheblich gestiegen ist. Um Probleme bei der Zahlung von Steuern zu vermeiden, sollten Sie Ihre potenzielle Steuerrechnung für jeden von Ihnen getätigten Handel berechnen und versuchen, das Geld vor der Steuersaison beiseite zu legen.
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Sie werden besteuert, wenn Sie Ihre NFT verkaufen
Der Verkauf Ihres NFT gilt auch als steuerpflichtiges Ereignis, unabhängig davon, ob Sie es gegen Fiat oder Krypto verkaufen oder es gegen ein anderes NFT eintauschen. NFTs werden ähnlich wie Kryptowährungen besteuert – das steuerpflichtige Einkommen aus dem Verkauf Ihres NFT wird bestimmt, indem die Differenz zwischen Ihrer ursprünglichen Kostenbasis beim Kauf des NFT und dem Bruttoerlös, den Sie aus dem Verkauf erhalten, berechnet wird.
Wenn der Wert Ihrer NFT gesunken ist, seit Sie sie ursprünglich erhalten haben, können Sie einen Kapitalverlust geltend machen und Ihre Steuerschuld reduzieren, solange Sie Ihre NFT als Investition und nicht für den persönlichen Gebrauch besitzen.
Sie können feststellen, ob ein NFT für die Investition oder den persönlichen Gebrauch bestimmt ist, indem Sie sich den Grund für den Kauf ansehen. Beabsichtigen Sie, einen Gewinn zu erzielen, oder beabsichtigen Sie, die NFT nur für Ihren eigenen Gebrauch zu nutzen, ohne zu überlegen, ob der Vermögenswert an Wert gewinnen wird?
Kapitalverluste aus einer Investition können Ihre Kapitalgewinne für das Jahr und bis zu 3.000 USD an ordentlichem Einkommen ausgleichen. Kapitalverluste aus privater Nutzung sind nicht abzugsfähig.
Ihre NFTs können als Sammlerstücke betrachtet werden
Ein Teil dessen, was die Klassifizierung von NFTs für Steuerzwecke so schwierig macht, ist, dass es sich um eine neue Art von Anlageklasse handelt. Leider bedeutet dies, dass der IRS noch keine klaren steuerlichen Leitlinien dazu veröffentlicht hat, ob bestimmte NFTs als Sammlerstücke gelten und mit einem höheren Steuersatz besteuert werden.
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Bestimmte Sachwerte gelten steuerrechtlich als Sammlerstücke. Dazu gehören Kunst, Metalle wie Gold und Briefmarken- oder Baseballkartensammlungen. Wenn diese Vermögenswerte nach einem Jahr verkauft werden, werden sie mit einem Spitzensatz von 28 % besteuert, verglichen mit dem typischen langfristigen Kapitalgewinnsatz, der zwischen 0 und 20 % liegt.
Es ist vernünftig zu schlussfolgern, dass bestimmte NFT-Kunstwerke für Steuerzwecke als Sammlerstücke gelten würden. Das würde wahrscheinlich 1/1-Kunstwerke wie von Fidenza generierte Kunstwerke beinhalten.
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Und was ist mit Profilbildsammlungen wie der Bored Ape Yacht Club-Sammlung? Es ist leicht zu verstehen, warum sie vom IRS als Sammlerstücke betrachtet werden, mit 10.000 einzigartigen Bildern, die alle Teil einer „Sammlung“ sind. Das Thema ist aber noch nicht ganz geklärt.
Jede NFT, die kein Kunstwerk ist, würde ohne zusätzliche IRS-Anleitung wahrscheinlich nicht unter die Regeln für einziehbare Steuern passen. Es ist beispielsweise vernünftig anzunehmen, dass NFTs, die Uniswap v3-Liquiditätspositionen darstellen, nicht als Sammlerstücke betrachtet werden.
Einige NFT-Investoren wählen eine aggressivere Steueroption. Sie argumentieren, dass NFTs ohne Anleitung des IRS aufgrund ihrer immateriellen Natur nicht als Sammlerstücke betrachtet werden sollten. Diese Investoren gehen diesen Weg, weil das für Sammlerstücke relevante Steuerrecht auf Sachwerte verweist – das trübt das Wasser.
Dies scheint im Falle einer Prüfung ein schwieriger Fall für den IRS zu sein. Aber ohne Anleitung ist es schwer, es mit Sicherheit zu wissen, und es könnte Steuerzahler geben, die sich entscheiden werden, sich auf die Unsicherheit einzulassen und einen aggressiveren Steueransatz zu verfolgen, da sie wissen, dass die IRS-Richtlinien zu diesem Thema noch Jahre entfernt sein werden.
Das Steuerrecht in Bezug auf Sammlerstücke ist komplex, und bei der Beurteilung des Sammlerstatus Ihrer digitalen Vermögenswerte ist es eine gute Idee, mit einem Steuerexperten zu sprechen, um die beste Position für Ihre Situation herauszufinden.
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Natürlich ist es möglich, dass dieses Thema für die meisten NFT-Investoren derzeit keine Rolle spielt. Da NFTs so neu sind, handelt es sich bei den meisten Verkäufen wahrscheinlich um NFTs, die weniger als 12 Monate gehalten wurden. Diese NFTs werden als kurzfristige Verkäufe zu den weniger bevorzugten ordentlichen Steuersätzen besteuert, unabhängig davon, ob sie als Sammlerstücke klassifiziert sind oder nicht.
Indem Sie die steuerlichen Auswirkungen von NFTs im Auge behalten, können Sie vermeiden, dass Sie im kommenden Jahr unwissentlich eine sehr hohe Steuerschuld eingehen. Denken Sie daran, dass Sie höchstwahrscheinlich Steuern zahlen, wenn Sie Ihr NFT kaufen und verkaufen, aber die Entscheidung, ob Ihr NFT für Steuerzwecke ein Sammlerstück sein könnte, erfordert eine genauere Betrachtung.
Möglicherweise suchen Sie immer noch beim IRS nach mehr Klarheit darüber, wie NFTs zu klassifizieren sind – diese Klarheit wird möglicherweise nicht so bald kommen. Kurzfristig ist es möglich, dass sich der IRS stattdessen auf NFT-Investoren konzentriert, die sich dafür entscheiden, überhaupt keine Steuern zu zahlen.
Dieser Artikel enthält keine Anlageempfehlungen oder -empfehlungen. Jeder Investitions- und Handelsschritt ist mit Risiken verbunden, und die Leser sollten bei ihrer Entscheidung ihre eigenen Untersuchungen durchführen.
Die hier geäußerten Ansichten, Gedanken und Meinungen sind die alleinigen des Autors und spiegeln nicht unbedingt die Ansichten und Meinungen von Cointelegraph wider oder repräsentieren diese.
